Заявление на уплату земельного налога – это документ, который налогоплательщик (физическое или юридическое лицо) подаёт в налоговый орган для:

• получения уведомления о сумме налога, подлежащей уплате;
• оформления налоговых льгот и вычетов;
• корректировки ранее начисленного налога (перерасчёт).

В 2026 году порядок подачи, расчёта и сроки уплаты земельного налога остаются прежними, однако появились новые электронные сервисы и уточнённые формы (КНД‑1150064, КНД‑1150121).

Кому необходимо подавать заявление?

Заявление обязаны подавать все собственники, арендодатели и иные владельцы земельных участков, которые подпадают под налогообложение в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

• Физические лица – владельцы земельных участков, используемых под садоводство, дачную застройку, сельскохозяйственные нужды, а также лица, получившие льготы (пенсионеры, ветераны и пр.).
• Юридические лица – компании, фермерские хозяйства, ИП, арендующие землю для коммерческих целей.
• Иные субъекты – государственные и муниципальные организации, которым закон предписывает уплату налога.

Состав заявления и обязательные приложения

В зависимости от статуса налогоплательщика набор документов может незначительно различаться, но базовый пакет выглядит так:

1. Заполненный бланк заявления (форма КНД‑1150064 или её электронный аналог).
2. Копия свидетельства о праве собственности (договор купли‑продажи, свидетельство о наследстве, выписка из ЕГРН).
3. Кадастровый паспорт участка (кадастровый номер, площадь, назначение).
4. Справка о кадастровой стоимости земли (получена через портал Росреестра).
5. Документы, подтверждающие право на льготы (пенсионное удостоверение, справка о статусе ветерана и т.п.).
6. Квитанция об уплате авансового платежа (если применяется).

Порядок заполнения заявления

Для физических лиц

Заполняя заявление, обратите внимание на следующие блоки:

• Раздел 1 – Общие сведения: ФИО, ИНН, контактный телефон, адрес места жительства.
• Раздел 2 – Сведения об объекте налогообложения: кадастровый номер, площадь, тип земли (сельскохозяйственная, под садоводство, под ИЖС и др.).
• Раздел 3 – Ставка и расчёт налога: указывается базовая ставка (в % от кадастровой стоимости) и, при наличии, льготные коэффициенты.
• Раздел 4 – Льготы и вычеты: прикладываются подтверждающие документы, указывается размер льготы.
• Раздел 5 – Подпись и дата.

Для юридических лиц

Для компаний форма аналогична, но дополнительно требуется:

• ОГРН и полное наименование организации.
• Данные о лице, уполномоченном подписывать документы (должность, ФИО).
• Сведения о виде деятельности, для которой используется земля (если требуется расчёт по особым правилам).

Где и как подать заявление

Существует несколько способов подачи:

• Личный кабинет налогоплательщика (ЛКНП) на сайте ФНС России – полностью онлайн, загрузка сканов документов, автоматическое формирование квитанции.
• Электронная отчетность через 1С‑Отчетность – удобный вариант для юридических лиц, интегрированный с бухгалтерскими программами.
• Многофункциональный центр (МФЦ) – подача в бумажном виде, получение подтверждения о приёме заявления.
• Личный приём в налоговой инспекции – запись через Госуслуги (не менее чем за 5 дней до желаемой даты).

При онлайн‑подаче система автоматически проверит наличие всех обязательных полей и предложит загрузить недостающие документы.

Сроки подачи и уплаты

Согласно НК РФ и актуальным приказам ФНС (приказ № ММВ‑7‑21/377 от ), сроки для большинства налогоплательщиков таковы:

• 1‑й квартал – заявка и уплата до 31 марта.
• 2‑й квартал – заявка и уплата до 30 июня.
• 3‑й квартал – заявка и уплата до 30 сентября.
• 4‑й квартал – заявка и уплата до 31 декабря.

Если налогоплательщик получил льготу, сроки могут быть скорректированы в уведомлении ФНС.

Льготы и налоговые вычеты

Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот, которые могут уменьшить ставку или полностью освободить от уплаты:

• Льгота для пенсионеров, инвалидов I‑II групп и ветеранов – ставка снижается до 0,1 % от кадастровой стоимости.
• Льгота для сельскохозяйственных земель, используемых в личных целях – часто 0 % (при подтверждении).
• Льгота для муниципальных служащих, работников государственных учреждений (по региональным программам).
• Скидка за установку автоматических систем полива, озеленения (могут быть учтены в рамках региональных программ).

Для получения льготы необходимо приложить подтверждающие документы (пенсионное удостоверение, справку о статусе инвалида, договор аренды и т.п.) и указать их в разделе «Льготы» заявления.

Образец заполненного заявления (электронный вариант)

Для юридических лиц в строках 2–3 указывается ОГРН, полное наименование организации и реквизиты уполномоченного лица.

Типичные ошибки при подаче заявления

• Отсутствие кадастрового номера. Без него система не сможет идентифицировать участок.
• Неправильно указана площадь. Ошибки часто возникают из‑за копий старых паспортов; проверяйте актуальные данные в Росреестре.
• Не приложены документы, подтверждающие льготы. В результате льгота не будет учтена, а налог начислится по полной ставке.
• Подача заявления после установленного срока. За просрочку начисляется пеня (0,5 % за каждый день просрочки).
• Ошибки в ИНН/ОГРН. Малейшая опечатка приводит к отклонению заявления в автоматическом режиме.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

• Вопрос: Можно ли подать заявление и оплатить налог в один день?
  Ответ: Да. После успешной подачи заявления в личном кабинете система сразу генерирует платёжную квитанцию, которую можно оплатить онлайн (банковской картой, через СБП и т.п.).
• Вопрос: Где взять кадастровую стоимость земли?
  Ответ: На официальном сайте Росреестра в разделе «Кадастровая стоимость» после подачи письменного заявления владельца или через сервис «Кадастровый паспорт онлайн».
• Вопрос: Нужно ли подавать отдельное заявление, если я уже получил налоговое уведомление по Имущественному налогу?
  Ответ: Нет. Уведомление по земельному налогу – отдельный документ. Если вы получили только уведомление по налогу на имущество, необходимо оформить отдельное заявление именно на земельный налог.
• Вопрос: Как оформить перерасчёт налога, если в кадастровой стоимости произошли изменения?
  Ответ: Подайте заявление «О перерасчёте земельного налога» (форма КНД‑1150121) с приложением обновлённого кадастрового паспорта. Перерасчёт производится в течение 30 дней.
• Вопрос: Можно ли получить льготу, если я являюсь собственником нескольких участков?
  Ответ: Да, но льгота предоставляется только на один основной жилой (дачный) участок. На остальные участки применяется обычная ставка.

Заявление на уплату земельного налога – ключевой документ, без которого невозможно правильно рассчитать обязательства перед налоговыми органами и воспользоваться льготами. В 2026 году процесс упрощён благодаря электронным сервисам ФНС и 1С‑Отчетность, однако важно соблюдать сроки, проверять точность кадастровой информации и прилагать все необходимые подтверждающие документы.

Соблюдая рекомендации, изложенные в этой статье, вы избежите лишних штрафов, сможете своевременно воспользоваться льготами и без проблем выполнить свои налоговые обязательства.