Важно: с момента продажи недвижимости до 30 апреля следующего года необходимо подать 3-НДФЛ и оплатить самостоятельно исчисленный налог. Если квартира продана в 2025 году, срок подачи – до 30 04 2026 г.

Зачем подавать заявление (декларацию 3-НДФЛ)

1. Подтвердить размер дохода от продажи.
2. Применить имущественный вычет или расходы на покупку.
3. Указать итоговую сумму НДФЛ к уплате.
4. Избежать штрафов (от 1 000 ₽ до 30 % долга).

Когда налог платить не нужно

• Минимальный срок владения – 3 года: если квартира была получена по наследству, дарению от близкого родственника, приватизации или договору ренты.
• Минимальный срок – 5 лет: во всех остальных случаях (например, покупка в 2020 году).
• До 1 000 000 ₽: применяется вычет, если срок владения меньше минимального.

Как рассчитать налог

Формула:

(Цена продажи − Вычет 1 000 000 ₽ или расходы на покупку) × 13 %

Пример 1 – используем вычет

• Квартира продана за 3 500 000 ₽, в собственности 2 года.
• Налог: (3 500 000 − 1 000 000) × 13 % = 325 000 ₽.

Пример 2 – вычет расходы на покупку

• Куплена за 2 800 000 ₽, продана за 3 500 000 ₽.
• Налог: (3 500 000 − 2 800 000) × 13 % = 91 000 ₽.

Порядок оформления заявления (декларации 3-НДФЛ)

Шаг 1. Собираем документы

• Паспорт (скан или копия).
• ДКП (договор купли-продажи) и акт приёма-передачи.
• ЕГРН (выписка с КН).
• Документы на расходы: ДКП при покупке, чеки на ремонт (при желании).
• Справка 2-НДФЛ (при необходимости).

Шаг 2. Заполняем 3-НДФЛ

Способы:

1. Личный кабинет налогоплательщика на lkfl2.nalog.ru – онлайн-формы подскажут, где взять данные.
2. Программа «Декларация» – оффлайн-установка на ПК, затем XML-файл.
3. Бумажная форма – скачать с сайта ФНС, заполнить от руки синими чернилами.

Шаг 3. Подаём декларацию

• Онлайн через Госуслуги или ЛК ФНС (ЭЦП/Госуслуги ID).
• Лично в ИФНС по месту жительства.
• МФЦ (если подключён приём).
• Почтой с уведомлением (до 30.04).

Шаг 4. Оплачиваем налог

Срок – до 15 июля 2026 года. Платёжное поручение формируется прямо в ЛК ФНС или через «Оплата налогов» на Госуслугах.

Образец заявления (пояснительное к декларации)

Формально никакого отдельного «заявления на оплату налога» не требуется: всё фиксируется в самой декларации. Но для сверки сотрудников ИФНС можно приложить пояснительное письмо.

<h4>Пояснительное письмо</h4>
<p>В ИФНС № 15 по г. Москве<br>
От Иванова Петра Сергеевича<br>
ИНН 772501234567<br>
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Лесная, д. 10, кв. 45</p>

<p><b>Пояснение к декларации 3-НДФЛ за 2025 год</b></p>

<p>В 2025 году я продал квартиру № 25 в доме 12 по ул. Лесной, г. Москва, кадастровый № 77:01:0004010:12345. Доход от продажи – 3 500 000 руб. Применён имущественный вычет 1 000 000 руб. Дополнительно учтены расходы на приобретение 2 800 000 руб. Налог к уплате – 91 000 руб.</p>

<p>Приложения:</p>
<ol>
 <li>ДКП продажи (копия).</li>
 <li>ДКП покупки (копия).</li>
 <li>Выписка ЕГРН.</li>
</ol>

<p>Иванов П.С.<br>30 марта 2026 г.</p>

Распространённые ошибки

• Ошибка 1. Указать цену ниже кадастровой 0,7 коэффициента – налог всё равно возьмут по 0,7.
• Ошибка 2. Забыть подать «нулевую» декларацию, когда налог 0 ₽ – штраф 1 000 ₽.
• Ошибка 3. Оплатить налог до 30 апреля – достаточно подать декларацию, оплатить до 15 июля.

Чек-лист «Не пропустить»

1. Определить срок владения и право на вычет.
2. Выбрать вычет 1 000 000 ₽ или расходы.
3. Заполнить 3-НДФЛ до .
4. Оплатить налог до .
5. Сохранить квитанцию и копии документов.