Актуально на 19 апреля 2026 г.

Что такое имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет — это право вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) после покупки жилой недвижимости. В 2026 году при стандартной ставке НДФЛ 13 % максимально возможная сумма возврата составляет до 650 000 рублей (13 % от 5 000 000 рублей).

Кто может подать заявление

• Российские налоговые резиденты, получающие официальный доход и уплачивающие НДФЛ;
• Собственник квартиры (доли в ней) или покупатель по договору долевого участия;
• Родители / опекуны, оформляющие вычет за своих детей.

Два способа подачи заявления

1. Через налоговую инспекцию (ФНС) — возврат всей суммы за предыдущий календарный год.
2. Через работодателя — ежемесячное уменьшение НДФЛ из зарплаты в текущем году.

Необходимые документы

• Паспорт (скан + копия);
• Свидетельство о регистрации права (ЕГРН) или акт приёма-передачи квартиры по ДДУ;
• Договор купли-продажи или ДДУ с приложениями;
• Платёжные документы (квитанции, выписки банка, чеки);
• Форма 2-НДФЛ за год возврата;
• Банковские реквизиты для перечисления денег (сберкнижка или карта);
• Заявление о возврате НДФЛ (свободная форма).

Как правильно составить заявление

Общие правила

Заявление пишется в свободной форме от руки или в электронном виде. Важно соблюдать официальный стиль и полноту сведений.

Образец заявления

Заявление

от Иванова Ивана Ивановича
ИНН 770123456789
тел. +7 -99 123-45-67
адрес: 123456, г. Москва, ул. Ленина, д. 1, кв. 2

в ИФНС России № 46 по г. Москве

ЗАЯВЛЕНИЕ
о возврате суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц

В соответствии со статьёй 78 Налогового кодекса РФ прошу возвратить излишне уплаченную сумму НДФЛ за 2025 налоговый период в размере 260 000 рублей (двести шестьдесят тысяч рублей) в связи с предоставлением имущественного налогового вычета при покупке квартиры по договору купли-продажи № 123 от г.

Перечислить денежные средства на расчётный счёт:
Р/с 40###-###-####1234567
в ПАО «Сбербанк» г. Москва
БИК 044525225
Корр. счёт 30101###-###-####0225

Приложения:

1. Копия свидетельства о праве собственности на квартиру (3 стр.);
2. Копия договора купли-продажи (10 стр.);
3. Копия платёжных поручений (2 шт.);
4. Справка 2-НДФЛ за 2025 год;
5. Копия паспорта (2-3 стр. и страница регистрации).

Подпись: ___________ /Иванов И.И./

Электронное оформление через Госуслуги

1. Войдите в личный кабинет на gosuslugi.ru.
2. Выберите категорию «Налоги и финансы» → «Получение налогового вычета».
3. Заполните форму 3-НДФЛ онлайн, прикрепите сканы документов.
4. Подпишите заявление усиленной квалифицированной электронной подписью (ЭП).
5. Статус заявления можно отслеживать в личном кабинете. При статусе «Завершено» деньги поступят на указанный счёт в течение 30 дней.

Важные советы

• Максимальный срок рассмотрения заявления ФНС — 3 месяца со дня приёма.
• Если вычет оформляется через работодателя, вы можете начать получать выгоду уже в текущем месяце.
• Остаток вычета можно переносить на следующие годы до полного исчерпания лимита.
• Храните все документы не менее 4 лет: вдруг потребуется предоставить пояснения.

Частые ошибки и как их избежать

Грамотно составленное заявление на оформление налогового вычета при покупке квартиры — ключ к быстрому возврату до 650 000 рублей. Используйте представленный образец, соблюдайте сроки и проверяйте реквизиты — и деньги вернутся на ваш счёт максимально оперативно.

Напоминаем: актуальные формы документов и подсказки по заполнению доступны в личном кабинете на lkfl.nalog.ru.