Дата публикации: 20 апреля 2026 г.
Категория: Налогообложение | Земельные отношения

Что такое земельный налог и зачем нужен запрос в налоговую

Земельный налог — это обязательный платёж‚ который взимается с владельцев земельных участков.
В соответствии со ст. 388 Налогового кодекса РФ плательщиками являются физические и юридические лица‚ у которых участок находится:

• на праве собственности;
• на праве постоянного (бессрочного) пользования;
• на праве пожизненного наследуемого владения.

Зачем подавать запрос в налоговую?
Чтобы получить официальную информацию:

1. о сумме начисленного налога;
2. о правильности применёншейся кадастровой стоимости;
3. об имеющихся льготах и освобождениях;
4. о статусе задолженности или переплаты.

Виды запросов: выбираем подходящий формат

Запрос о сумме налога (уведомлении)

Если вы не получили или потеряли налоговое уведомление‚ можно запросить дубликат.
Сроки: до 1 сентября текущего года налоговая обязана выслать уведомления за прошлый период.

Запрос о переоценке кадастровой стоимости

Если считаете‚ что кадастровая стоимость завышена‚ подаёте запрос на проведение переоценки.
Основания:

• ошибка в государственном кадастре недвижимости;
• рынок упал более чем на 30 %;
• изменение категории земель или вида разрешённого использования.

Запрос о льготах

Подтверждаете право на федеральные или региональные льготы (пенсионеры‚ ветераны‚ многодетные семьи и др.).

Как составить запрос: структура и образец

Обязательные реквизиты

• Шапка: наименование ИФНС‚ ФИО/наименование заявителя‚ ИНН‚ адрес‚ контактный телефон.
• Тело: чёткая формулировка запроса и ссылки на нормативные акты.
• Приложения: копии правоустанавливающих документов (ЕГРН‚ выписка ЕГРН‚ паспорт).

Текст-образец

В ИФНС России № [номер инспекции]
от [ФИО полностью]
Адрес: [укажите адрес]
ИНН: [ваш ИНН]
Телефон: [контактный номер]
ЗАЯВЛЕНИЕ 
о предоставлении сведений по земельному налогу

Прошу предоставить мне справку о размере начисленного земельного налога за 2025 год 
в отношении земельного участка‚ кадастровый номер 77:05:0004010:123‚ 
расположенного по адресу: г. Москва‚ ул. Ленина‚ д; 10‚ участок 1. 
Основание: ст. 32 НК РФ‚ ст. 14 Федерального закона № 149-ФЗ «Об информации…».

Приложения: 
Копия свидетельства о праве собственности (ЕГРН). 
Копия паспорта (развороты 2-3 и 18-19).

Подпись: ______________ /Иванов И.И./

Способы подачи запроса

Как рассчитывается земельный налог (памятка)

Формула:

Налог = Кадастровая стоимость × Доля в праве × Налоговая ставка × Коэффициент владения

• Стандартная ставка для физлиц — 0‚3 % (сельхоз‚ ИЖС‚ садоводство) или 1‚5 % (прочие).
• Коэффициент владения = кол-во месяцев владения / 12;
• Льготы вычитаются из налоговой базы: 600 м² (6 соток) — для «дачной амнистии».

Что делать после получения ответа

1. Сверьте расчёт. Используйте официальный калькулятор ФНС.
2. При обнаружении ошибки подайте заявление об уточнении налоговой базы (форма № 1150065).
3. Оплатите налог до 1 декабря текущего года (за 2025 г., до ).
4. Если переплата — подайте заявление о зачёте или возврате.

Частые вопросы и ответы

Вопрос: Можно ли узнать долг онлайн без запроса?

Да. В сервисах «Личный кабинет налогоплательщика» и «Госуслуги» отображаются начисления и задолженности.

Вопрос: Сколько ждать ответа налоговой?

30 календарных дней с момента регистрации запроса. При необходимости срок продлевается до 60 дней.

Вопрос: Нужно ли нотариально заверять копии?

Нет‚ если подаёте запрос лично с оригиналами. При почтовой или электронной подаче — копии заверяются собственноручной подписью.

Шаблон для копирования (Word/документы)

Скачайте готовый шаблон в формате .docx по ссылке:
Шаблон запроса о земельном налоге

• ☐ Определите цель запроса (налог‚ льгота‚ переоценка).
• ☐ Подготовьте пакет документов.
• ☐ Выберите удобный способ подачи.
• ☐ Отслеживайте статус в личном кабинете ФНС.
• ☐ Сверьте расчёт и‚ при необходимости‚ обжалуйте.

Важно: сохраняйте квитанции‚ скриншоты и регистрационные номера — это пригодится при защите ваших прав.

Контактная информация для справок

• Единая справочная ФНС: ###-###-####
• Онлайн-чат ФНС: online.nalog.ru
• Вопросы через «Обратную связь» в личном кабинете