Продажа недвижимости — серьёзная сделка, после которой владельцу квартиры необходимо отчитаться перед государством. Если вы реализовали объект, которым владели менее минимального срока, вам обязательно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в электронном виде через сайт Федеральной налоговой службы (ФНС). Ниже — пошаговая инструкция, которая поможет быстро и без ошибок выполнить все формальности.
Определите, нужно ли вам подавать декларацию
- Если квартира находилась в собственности менее 3 лет, — декларация обязательна.
- Если вы владели объектом свыше 3 лет и приобретали его до 2016 года, — декларацию подавать не нужно.
- Для объектов, купленных после , льготный срок владения увеличен до 5 лет (исключение — единственное жильё, наследство, дар от близких).
Подготовьте документы
- Договор купли-продажи квартиры.
- Кадастровый паспорт или выписка из ЕГРН на проданный объект.
- Расчётные документы: платёжные поручения, расписки, акты приёма-передачи.
- Если применяете вычет при покупке новой недвижимости — ДКП новой квартиры, выписка ЕГРН.
- Паспорт и ИНН продавца.
Получите усиленную квалифицированную электронную подпись (УКЭП)
Для подачи декларации онлайн вам нужна УКЭП. Оформить её можно:
- в многофункциональном центре (МФЦ);
- в аккредитованном удостоверяющем центре (например, ФНС, Сбер ID, Тинькофф, Контур).
Срок действия подписи — 1–3 года, в зависимости от типа носителя.
Вход в сервис «Личный кабинет налогоплательщика»
Шаги:
- Перейдите на официальный сайт lkfl2.nalog.ru.
- Авторизуйтесь через Госуслуги (ЕСИА) или УКЭП.
Начните заполнение декларации онлайн
Создание новой декларации
- В разделе «Налоги» → «3-НДФЛ» → «Подать декларацию» нажмите «Создать».
- Выберите 2025 год (отчётный период продажи).
Блок «Доходы»
- Добавьте источник: «Покупатель» (Ф. И. О. и ИНН, если покупатель — физлицо; без ИНН можно указать серию/номер паспорта).
- Укажите тип дохода: «Доход от продажи недвижимого имущества»;
- Впишите дату сделки и доход в строке 050 (всё из ДКП).
Заполнение вычетов
Вы можете выбрать один из вариантов:
- Имущественный вычет 1 млн руб. — фиксированная сумма (строка 060).
- Расходы на покупку — подтверждаются документами (строка 070):
Доход – Расходы = Налоговая база.
Если в том же году вы купили новое жильё и хотите применить вычет «Покупка», добавьте соответствующий раздел во вкладке «Имущественные вычеты».
Автоматический расчёт и проверка
Сервис сам рассчитает:
- налоговую базу;
- сумму НДФЛ к уплате;
- возможный к возврату вычет.
Нажмите «Проверить». При ошибках система подсветит поля красным.
Прикрепите файлы
Добавьте сканы:
- ДКП купли-продажи.
- Выписка ЕГРН.
- Расчётные документы.
- Справка 2-НДФЛ (если работодатель не отправил её в ФНС).
Формат: PDF, JPG, PNG. Размер одного файла — до 10 МБ.
Подпишите и отправьте
- Нажмите «Сформировать файл для отправки».
- Введите пароль от УКЭП.
- Нажмите «Подписать и отправить».
Статус «Принято ФНС» появится в течение 24 часов. Сохраните квитанцию о приёме.
Оплатите налог (если требуется)
- Крайний срок — 15 июля 2026 года.
- Сформировать КБК 182 1 01 02030 01 1000 110 можно прямо в кабинете в разделе «Начислить платеж».
Проверьте статус в личном кабинете
Через 3 месяца (или раньше) ФНС примет:
- Решение о зачёте/возврате (если применяли вычет на покупку).
- Уведомление об отсутствии задолженности.
Полезные советы
- Если продавали квартиру в долях, каждый собственник подаёт свою декларацию.
- При нулевой сумме налога всё равно подавайте декларацию, иначе штраф 1 000 руб.
- Если не успели к 30 апреля — пеня 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
Краткий чек-лист
- Проверьте срок владения.
- Соберите документы и получите УКЭП.
- Заполните декларацию на сайте ФНС.
- Прикрепите сканы документов.
- Отправьте до .
- Оплатите налог до .
Готово! Вы законно отчитались о продаже квартиры и избежали штрафов.