Ключевая дата: до 30 апреля 2026 года нужно подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год, если вы продали землю, которой владели менее 3 лет․ Ниже ― пошаговая инструкция, примеры расчёта налога и советы, как законно сэкономить․
Когда вы обязаны подать декларацию
- Владение менее 3 лет: обязаны отчитаться, даже если налог к уплате равен нулю․
- Владение 3 года и более: подавать декларацию не нужно (ст․ 217․1 НК РФ), доход полностью освобождён от НДФЛ․
- Дата получения дохода: день поступления денег от покупателя на ваш счёт или в кассу․
Какие документы подготовить
- Договор купли-продажи земельного участка (или договор долевого участия + акт приёма-передачи)․
- Платёжные документы: выписка банка, квитанция, расписка․
- Справка 2-НДФЛ по месту работы (если хотите получить имущественный вычет или социальные вычеты)․
- Кадастровый паспорт/выписка ЕГРН для подтверждения кадастровой стоимости․
- Документы на расходы, если применяете вычет «доходы минус расходы»: договор покупки, чеки, акты, квитанции․
Выбор вычета: «1 млн рублей» или «доходы минус расходы»
| Вариант вычета | Как считаем налог | Когда выгодно |
|---|---|---|
| Имущественный 1 000 000 ₽ | (Цена продажи − 1 000 000 ₽) × 13 % | Если нет или мало документов на покупку участка |
| Расходный | (Цена продажи − Документальные расходы) × 13 % | Если расходы ≥ 1 000 000 ₽ |
Пошаговое заполнение в «Личном кабинете налогоплательщика»
Шаг 1․ Вход в сервис
Войдите на lkfl․nalog․ru через Госуслуги → «Подача 3-НДФЛ»․
Шаг 2․ Выбор способа подачи
- «Онлайн» ― заполняется мастером за 5–10 минут․
- «Загрузить файл» ― если заполняете в программе «Декларация 2025»․
Шаг 3․ Заполнение разделов
Раздел «Доходы» → Источник «Договор купли-продажи»
- Код дохода: 1510 «Реализация имущественных прав»․
- Сумма дохода: цена по договору․
- Дата передачи: укажите дату акта приёма-передачи․
Раздел «Вычеты»
- Выберите «Имущественные вычеты» → подпункт 1․1 (если используете 1 млн) или подпункт 1․2 (расходы)․
- Введите сумму вычета․
Шаг 4․ Проверка и отправка
Нажмите «Проверить» → «Сформировать файл» → «Отправить»․ Получите электронную подпись КЭП (если файловая форма)․ Статус «Принято» появится в течение 3 дней․
Примеры расчёта налога
Пример 1․ Вычет 1 млн рублей
Вы продали участок за 1 800 000 ₽, купили 2 года назад без подтверждающих документов․
НДФЛ = (1 800 000 − 1 000 000) × 13 % = 104 000 ₽․
Пример 2․ Расходный вычет
Вы купили участок за 1 500 000 ₽ и продали за 2 200 000 ₽․
НДФЛ = (2 200 000 − 1 500 000) × 13 % = 91 000 ₽․
Ответы на популярные вопросы
- Нужно ли распечатывать и нести в налоговую? Нет, если подали онлайн․
- Можно ли использовать оба вычета одновременно? Нет, выбор ― либо 1 млн, либо расходы․
- Что если продал за кадастровую стоимость ниже 70 %? Налоговая рассчитает доход = 0․7 × кадастровая стоимость на ․
- Когда платить налог? До 15 июля 2026 года (в течение 1,5 мес․ после подачи декларации)․
Где взять бланк декларации и программу
Скачать актуальный бланк и программу «Декларация 2025» можно на сайте ФНС России → Раздел «Физлицам» → «Программные продукты»․ Размер файла ≈ 100 МБ․
Всё сделано? Сохраните PDF-копию декларации и чек об оплате ― пригодятся при продаже следующего имущества․