Дата публикации: 19 апреля 2026 г.

Земельный налог – один из основных налогов, который обязаны уплачивать физические лица, владеющие земельными участками в России. В статье мы подробно разберём, как узнать сумму налога, какие способы оплаты доступны, какие документы нужны и что делать, если срок уплаты уже прошёл.

Содержание

1. Что такое земельный налог и кто его платит
2. Как рассчитывается налог
3. Как узнать задолженность по ИНН
4. Оплата онлайн (ФНС, Госуслуги, банковские приложения)
5. Оплата в банке (карта, QR‑код, платёжное поручение)
6. Оплата за третьих лиц
7. Сроки и штрафы
8. Льготы и освобождения
9. Часто задаваемые вопросы

Что такое земельный налог и кто его платит

Земельный налог – это налог на право собственности (или иные вещные права) на земельный участок, установленный Налоговым кодексом РФ и региональными нормативными актами. Платить его обязаны:

• физические лица, являющиеся собственниками, совладельцами или арендаторами земельных участков;
• индивидуальные предприниматели, если они используют земельный участок в предпринимательской деятельности;
• некоммерческие организации – в отдельных случаях (см. льготы).

Ключевые параметры налога

• Налоговая база – кадастровая стоимость земли, указанная в ЕГРН.
• Ставка налога – определяется муниципальными властями, обычно от 0,1 % до 1 % от кадастровой стоимости.
• ИНН – индивидуальный номер налогоплательщика, нужен для поиска начислений.

Как рассчитывается налог

Формула расчёта простая:

Налог = Кадастровая стоимость (руб.) × Ставка (%)

Пример: если кадастровая стоимость участка 2 000 000 ₽, а ставка в вашем муниципалитете 0,3 %:

Налог = 2 000 000 × 0,003 = 6 000 ₽

Точные данные о ставке и кадастровой стоимости находятся в уведомлении о налоге, которое высылается в ваш личный кабинет ФНС.

Как узнать задолженность по ИНН

Самый быстрый способ – воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Шаги для проверки задолженности

1. Перейдите на https://lkfl2.fns.ru/ (Личный кабинет физического лица).
2. Войдите, используя СНИЛС, ИНН и пароль от Госуслуг (если привязали аккаунт).
3. Откройте раздел «Мои налоги» → «Начисления». Здесь будет список всех налогов, в т.ч. земельный.
4. Нажмите на нужный пункт, чтобы увидеть детальную информацию: сумма к оплате, дата начисления, ставки, УИН (уникальный идентификатор начисления).

Альтернативные способы:

• Сервис taxes.rosfines.ru (онлайн‑проверка по ИНН).
• Мобильное приложение «Мои налоги» (Google Play, App Store).
• Сайт gosuslugi.ru – после входа в личный кабинет выбирайте «Налоги и сборы» → «Земельный налог».

Оплата онлайн

4.1 Через личный кабинет ФНС (самый популярный способ)

1. Войдите в Личный кабинет ФНС.
2. Перейдите в «Мои налоги» → «Оплата».
3. Выберите «Земельный налог» и отметьте нужный период.
4. Нажмите кнопку «Оплатить» в правом верхнем углу.
5. Выберите способ оплаты:
   • Банковская карта (Visa, MasterCard, Мир).
   • Система быстрых платежей (СБП) – мгновенно через приложение банка.
   • Криптография УИН – сканируйте QR‑код, если он отображается.
6. Подтвердите платёж (SMS‑код, 3‑D Secure).

4.2 Через портал «Госуслуги»

1. Авторизуйтесь на gosuslugi.ru (войдите через СНИЛС/Электронную подпись).
2. В меню «Услуги» выберите «Налоги и сборы» → «Оплата земельного налога».
3. Вводите ИНН, выбираете нужный объект (по адресу или кадастровому номеру).
4. Подтверждаете платёж тем же способом, что и в ФНС.
5. Получаете электронную квитанцию – её можно отправить в почту или сохранить.

4.3 Через банковские приложения (пример – ВТБ, Сбербанк, Тинькофф)

Большинство банков позволяют оплату налогов по ИНН без выхода из приложения.

• Откройте раздел «Платежи и переводы» → «Гос. услуги» → «Налоги».
• Выберите «Земельный налог», введите ИНН и, если есть, УИН (получить можно в личном кабинете ФНС).
• Укажите сумму и подтвердите платёж.

4.4 Через сервис «Автоналоги.ру»

Если хотите автоматизировать процесс, зарегистрируйтесь на avtonalog.ru. Сервис будет регулярно проверять ваш ИНН и отправлять напоминания о новых начислениях.

Оплата в банке (картой, QR‑кодом, платёжным поручением)

5.1 Оплата через кассу банка

1. Возьмите с собой уведомление о начислении (бумажную квитанцию) или распечатайте электронную.
2. Подойдите к кассе, сообщите кассиру, что хотите оплатить «Земельный налог по ИНН». Предъявите ИНН и, если есть, УИН.
3. Оплатите наличными или картой.
4. Получите оригинальную квитанцию о платеже.

5.2 Оплата через банкомат/терминал

1. Вставьте карту в банкомат, выберите пункт «Оплата услуг» → «Налоги» → «Земельный налог».
2. Вводите ИНН, УИН (если требуется) и сумму.
3. Подтвердите операцию и заберите чек.

5.3 Платёжное поручение (для юридических лиц, но иногда используют физ. лица)

1. Скачайте форму ПП-1 (Платёжное поручение).
2. Заполните реквизиты получателя:
   • Получатель: Федеральная налоговая служба
   • ИНН получателя: 7702070
   • КПП получателя: 770201001
   • БИК банка получателя: 044525225 (пример – Сбербанк)
   • Корр. счёт: 30101###-###-####0225
3. В строке назначения платежа укажите: «Земельный налог ИНН [ваш ИНН] УИН [уникальный номер начисления]».
4. Подпишите документ и отнесите в отделение банка.

Как заплатить налог за другого человека

Оплата за третьих лиц возможна, но требует точного указания реквизитов получателя и УИН.

• Получите у плательщика копию уведомления (или доступ к его личному кабинету, где видно УИН).
• При оплате в онлайн‑сервисах укажите чужой ИНН и УИН. Система автоматически привяжет платёж к нужному налогоплательщику.
• Если платите в банке, сообщите кассиру, что платёж за «ФИО и ИНН другого лица». В строке назначения укажите УИН.

Если есть сомнения, лучше обратиться в банк за помощью или воспользоваться сервисом «Обратиться в ФНС» – там можно уточнить правильность реквизитов.

Сроки и штрафы

Согласно Налоговому кодексу, основной срок уплаты земельного налога – 1 декабря текущего года. Если платёж произведён после этой даты, начисляются:

• Пени – 1 % от суммы налога за каждый полный месяц просрочки (пропорционально за часть месяца).
• Штраф – 20 % от суммы налога за каждый месяц просрочки (в случае уклонения от уплаты).

Важно помнить, что в некоторых регионах могут быть уточнённые сроки (например, 2‑й день января). Точные даты указаны в уведомлении, получаемом в личном кабинете.

Льготы и освобождения

Существует ряд категорий, которые могут быть освобождены от уплаты земельного налога или иметь пониженные ставки:

• Пенсионеры (при наличии подтверждения о статусе).
• Инвалиды первой группы.
• Военнослужащие и их семьи.
• Сельские жители, использующие землю под личные нужды (ограничения по площади).
• Объекты культурного наследия, заповедные зоны.

Для получения льготы необходимо подать заявление в местный орган самоуправления с подтверждающими документами. После утверждения льгота будет отражена в личном кабинете ФНС.

Часто задаваемые вопросы

9.1 Что делать, если уведомление не пришло?

Войдите в Личный кабинет ФНС и проверьте раздел «Начисления». Если там нет данных, позвоните в горячую линию ФНС 8‑800‑555‑22‑22 или отправьте запрос через форму «Обратиться в ФНС».

9.2 Можно ли оплатить налог без квитанции?

Да. Достаточно знать ИНН и УИН (уникальный номер начисления). Их можно получить в личном кабинете ФНС или через Госуслуги. После ввода этих данных система сама сформирует платёжный документ.

9.3 Как проверить, что платёж дошёл до налоговой?

После оплаты в личном кабинете появятся статус «Оплачено», а в электронном письме (если вы подписаны) придёт подтверждение. Также можно посмотреть в разделе «Мои налоги → История платежей».

9.4 Можно ли оплатить несколько налогов одновременно?

Да. В личном кабинете ФНС можно выбрать сразу несколько начислений (земельный, имущественный, транспортный) и оплатить их одной операцией.

9.5 Как оплатить земельный налог, если у меня нет доступа к интернету?

Можно воспользоваться банковским терминалом, обратиться в отделение банка или в налоговую инспекцию с бумажной квитанцией (если её получили по почте).

Оплата земельного налога по ИНН физического лица стала максимально удобной благодаря развитию онлайн‑сервисов. Главное – вовремя проверять начисления в личном кабинете ФНС, иметь под рукой ИНН и УИН, а также сохранять квитанцию об оплате. При соблюдении всех рекомендаций вы избежите штрафов, сможете воспользоваться льготами и полностью контролировать свои налоговые обязательства.