Актуальность вопроса в 2025–2026 году
С 1 января 2025 года во всей России, в т․ч․ и в муниципальном округе Карпинск, действует обновлённая кадастровая стоимость земельных участков, утверждённая по результатам государственной кадастровой оценки 2023 года․ Именно эта кадастровая стоимость (далее – КС) станет базой для расчёта земельного налога за 2024 и 2025 годы․
Кто обязан платить земельный налог в Карпинске?
- Физические лица – собственники земельных участков, долей в них․
- Индивидуальные предприниматели (ИП) – если земля используется в предпринимательской деятельности․
- Организации и юридические лица – в т․ч․ ООО, АО, унитарные предприятия․
Как рассчитать налог: формула
Для всех категорий налогоплательщиков применяется единая формула:
Налог = (КС − Льгота) × Ставка × Коэффициент владения
Налоговые ставки в Карпинске
Муниципальные власти Карпинска воспользовались правом устанавливать дифференцированные ставки, но не выше максимумов, определённых Налоговым кодексом РФ:
| Категория земли | Максимальная ставка | Действующая ставка в Карпинске* |
|---|---|---|
| Сельхозназначения, ИЖС, личное подсобное хозяйство | 0,3 % | 0,2 % |
| Под коммерческую застройку, торговлю, офисы | 1,5 % | 1,0 % |
| Иные категории | 1,5 % | 1,5 % |
| Участки стоимостью свыше 300 млн руб | 1,5 % × 5 = 7,5 % | 7,5 % |
*уточняйте в постановлении администрации Карпинского городского округа № 125-п от ․
Сроки уплаты
- Физлица – до 1 декабря 2025 года за 2024 год, до 1 декабря 2026 года за 2025 год․
- Организации – авансовые платежи не позднее последнего числа месяца, следующего за отчётным кварталом (30 апреля, 31 июля, 31 октября), годовой доначёт – до 10 февраля следующего года․
- ИП на спецрежимах – как для физлиц, если земля не используется в бизнесе․
Как узнать кадастровую стоимость?
- Откройте Публичную кадастровую карту Росреестра․
- Введите кадастровый номер или адрес участка․
- Скопируйте значение «КС (руб)»․
Примеры расчёта
Пример 1․ Участок ИЖС в Карпинске
Дано:
- Кадастровая стоимость – 850 000 руб
- Ставка – 0,2 %
- Льгот нет
Расчёт: 850 000 × 0,002 = 1 700 руб в год․
Пример 2․ Продажа участка 14 мая 2024 года
Коэффициент владения = 8/12 = 0,67
Налог = 850 000 × 0,002 × 0,67 = 1 139 руб
Льготы и освобождения
В Карпинске действуют федеральные и местные льготы:
- Пенсионеры – освобождение от налога на 6 соток (0,06 га)․
- Участники ВОВ, инвалиды I и II групп – полное освобождение на 1 объект любой площади․
- Многодетные семьи – вычет 10 м² из КС для ИЖС (в Карпинске действует с 2024 года)․
- Организации – резиденты ТОР «Карпинск» – налоговые каникулы на 5 лет (при условии вложений ≥ 5 млн руб)․
Для получения льготы необходимо подать заявление в любое отделение ФНС или через сервис «Личный кабинет физлица» до 1 ноября текущего года․
Как оплатить онлайн
- Перейдите на сайт РосНалог – «Земельный налог»․
- Введите ИНН или кадастровый номер․
- Проверьте начисленную сумму․
- Выберите способ оплаты: карта, СБП, Google Pay/Apple Pay․
Отчётность организаций
- Декларация за 2024 год – подана до 20 февраля 2025 года․
- С 2025 года декларация отменена, расчёты идут через ЕНП (единый налоговый платёж)․
- КБК для юрлиц: 182 1 06 06032 03 1000 110․
Что делать, если считаете начисление неверным?
Проверьте КС на rosreestr․gov․ru․
Если КС завышена – подайте заявление на переоценку в Росреестр․
В течение 3 лет можно подать заявление о перерасчёте налога в ИФНС по месту нахождения участка (г․ Карпинск, ул․ Ленина, 15)․
Контакты юриста в Карпинске
Юридическая консультация «Право-Сервис»
Тел․: 8 (800) -01-46-29
Адрес: г․ Карпинск, ул․ Гагарина, 7, офис 12
Режим работы: пн-пт 09:00–18:00, сб 10:00–15:00
Важно! При обращении имейте при себе кадастровый паспорт участка, выписку ЕГРН и предыдущие квитанции․