С 1 апреля 2026 года правила расчёта долговой нагрузки кардинально ужесточились: банки учитывают только официально подтверждённые доходы․ В этих условиях важно правильно понимать, что именно считается доходом, а что нет․ Один из самых частых вопросов — учитывается ли полученный ранее кредит как доход в справке о доходах?

Что такое «справка о доходах» на практике

На сегодняшний день под справкой о доходах банки и госорганы прежде всего имеют в виду:

• Форма 2-НДФЛ, универсальный документ, выдаваемый работодателем․
• Банковская форма справки по форме банка — используется, если клиент работает по ГПХ или ИП․
• Налоговая декларация 3-НДФЛ — для самозанятых и предпринимателей․

Вне зависимости от формы документа, каждая из них отражает именно доход, подлежащий налогообложению․

Кредит — доход или нет?

Краткий ответ: нет, кредит не является доходом․

Почему кредит не фигурирует как доход

1. По закону․ Гражданский кодекс РФ прямо указывает: заёмщик обязан вернуть полученные деньги․ Следовательно, сумма кредита, это не прибыль, а обязательство․
2. По логике налогообложения․ Налоговая служба не облагает кредит НДФЛ, значит, он не отражается ни в 2-НДФЛ, ни в 3-НДФЛ․
3. По практике банков․ В строках «Общий доход» справки никогда не встретишь сумму займа․ Вместо этого банки видят:
   • зарплата «белая»;
   • дивиденды;
   • арендные платежи;
   • доходы от ИП и самозанятых․

А что тогда отражается в справке?

Ошибка «учесть кредит как доход» встречается, когда…

• …человек самостоятельно заполняет анкету банка и в графе «дополнительные доходы» указывает «поступление 500 000 ₽»․ Банк перепутает это с «подарком» или «доходом от продажи», что вызовет дополнительные проверки․
• …в кредитной истории отражается ранее выданный кредит․ Сотрудник может ошибочно посчитать «поступление» доходом, но именно поэтому сейчас требуется официальная справка․

Как правильно заполнить справку о доходах в 2026 году

Для наёмных работников

1. Обратитесь в бухгалтерию за 2-НДФЛ за последние 12 месяцев․
2. Убедитесь, что в справке указаны:
   • оклад;
   • премии;
   • отпускные;
   • больничные (если облагались НДФЛ)․

Для ИП и самозанятых

• Сдайте 3-НДФЛ в ФНС․
• Получите выписку из ЕГРИП/ЕГРЮЛ и книгу доходов и расходов․
• Никаких «кредитов» в отчётности не фигурирует․

Что делать, если банк всё-таки требует «доказать» кредит как доход

Такие случаи крайне редки, но если столкнулись:

1. Напомните сотруднику, что кредит — обязательство, а не доход, со ссылкой на ст․ 807 ГК РФ․
2. Предоставьте договор займа и график платежей, чтобы показать, что деньги вернулись банку․
3. Попросите руководство банка разъяснить требование в письменном виде — обычно требование отзывают․

1. Кредит ≠ доход․ Он не отражается в 2-НДФЛ и не влияет на пенсионные баллы․
2. Единственное, что банк видит по кредиту, — это ежемесячный платёж, который уменьшает вашу платёжеспособность, но не увеличивает доход․
3. С 1 апреля 2026 года любые «серые» поступления в справке недействительны — только официальный доход, подтверждённый налогом․

Если возникнут сомнения, обратитесь к налоговому консультанту или воспользуйтесь онлайн-калькулятором долговой нагрузки на сайте ЦБ РФ․ Помните: правильно заполненная справка, ключ к одобрению ипотеки и любого другого кредита в новых реалиях․