Актуально на 19 апреля 2026 г. Ниже — подробная инструкция о том, как в 2025–2026 годах получить имущественный налоговый вычет за квартиру, купленную в 2022 году: размеры, сроки, документы, типичные ошибки и последние законодательные инициативы.
Какие вычеты доступны
1.1 Основной вычет
- 2 000 000 ₽ — максимальная сумма расходов на покупку квартиры, комнаты, доли, дома или их строительство (ст. 220 НК РФ).
- 260 000 ₽ — максимальный возврат НДФЛ (13 % × 2 млн ₽).
1.2 Ипотечный процентный вычет
- 3 000 000 ₽ — лимит по процентам по ипотеке/ refinancing.
- 390 000 ₽, максимальный возврат НДФЛ (13 % × 3 млн ₽).
1.3 Ремонт и отделка
Если квартира куплена без отделки, расходы на ремонт входят в общий лимит 2 млн ₽ и не увеличивают его.
За какой период можно вернуть налог
Важное правило: право на вычет возникает в год регистрации права собственности. При подаче декларации в 2025 году вы можете вернуть НДФЛ не более чем за последние три года:
- 2024 год
- 2023 год
- 2022 год — именно он считается годом возникновения права.
Исключение для пенсионеров: работающие пенсионеры могут «забрать» ещё три предыдущих года (2019–2021), даже если в 2022 году уже не работали.
Кто имеет право
- Лица, получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %.
- Индивидуальные предприниматели на ОСНО.
- Супруги — каждый может получить свой вычет, если квартира приобретена в браке.
Пошаговая инструкция в 2025 году
Шаг 1. Соберите документы
- 3-НДФЛ (можно сдать онлайн через Личный кабинет налогоплательщика).
- Копия ЕГРН/выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права 2022 г.).
- ДКП/ДДУ + акт приёма-передачи.
- Платёжные документы: выписка с расчётного счёта, квитанции, договор ипотеки, справка банка о процентах.
- Справка 2-НДФЛ за 2022–2024 гг.
Шаг 2. Подайте декларацию
Три способа:
- Личный кабинет на gosuslugi.ru (быстрее всего).
- Лично в любую ИФНС.
- По почте с уведомлением.
Шаг 3. Получите возврат
- Срок рассмотрения — до 3 месяцев.
- Перечисление — до 1 месяца после положительного решения.
Примеры расчёта
Пример 1: квартира за 1,5 млн ₽ без ипотеки
Вычет = 1,5 млн × 13 % = 195 000 ₽. Остаток лимита 500 000 ₽ можно использовать при следующей покупке.
Пример 2: квартира за 4 млн ₽ + ипотека 2 млн ₽
- Основной вычет — 260 000 ₽ (2 млн ₽).
- По ипотечным процентам — 390 000 ₽ (3 млн ₽).
Частые ошибки
- Подавать декларацию раньше 2023 года нельзя: право возникает в 2022 году.
- Нельзя зачесть расходы на мебель, технику, услуги дизайнера.
- Если квартира куплена у близкого родственника (родитель, ребёнок), вычет не положен.
- Если вы уже «исчерпали» вычет до 2014 года, повторно его не получите (см. цитату из ГАРАНТ.РУ: «до 2014 года имущественный вычет давался только на один объект»).
Что ждёт нас после 2026 года
- 2027 год, возможное увеличение лимита до 6–8 млн рублей (инициатива депутатов).
- Ожидаемый максимальный возврат: 13 % × 6 млн = 780 000 ₽ (вместо нынешних 260 000 ₽).
Как воспользоваться порталом «Госуслуги»
В 2026 году ФНС запустила жизненную ситуацию «Получить имущественный вычет» прямо на gosuslugi.ru:
- Авторизуйтесь через ЕСИА.
- Выберите «Налоги и финансы → Налоговые вычеты → Имущественный вычет».
- Заполните форму — документы подтянутся автоматически.
- ✓ Квартира куплена в 2022 году, ЕГРН на руках.
- ✓ Работаете или работали в 2022–2024 гг. официально.
- ✓ Сумма покупки ≥ 2 млн ₽ или планируете докупить второе жилье.
- ✓ Подали 3-НДФЛ в 2025 году за 2022–2024.
- ✓ Ожидаете возврат 260 000 ₽ (или 650 000 ₽ с ипотекой).
Полезные ссылки
- Сайт ФНС России
- Журнал «Домклик» — калькулятор вычета
- Госуслуги, подача декларации онлайн
Внимание! Законодательство меняется. Перед подачей документов обязательно проверьте актуальные лимиты и формы декларации на сайте ФНС или в Личном кабинете налогоплательщика.
Если остались вопросы, задайте их в Личном кабинете ФНС или через сервис «Письмо в ФНС» на портале gosuslugi.ru.