Кто имеет право на вычет
- Налоговые резиденты РФ (находились в стране ≥ 183 дней в году).
- Имеют официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 % (или 15 % для доходов > 5 млн руб.).
- Недвижимость расположена на территории России.
- Объект куплен за собственные средства и оформлен в собственность (акцепт-передача подписан).
- Исключения: сделка с близкими родственниками, оплата за счёт маткапитала, военной ипотеки или других бюджетных субсидий.
Размер вычета в 2026 году
| Вид расходов | Максимальная база вычета | Возврат НДФЛ (13 %) |
|---|---|---|
| Покупка жилья, строительство, земельный участок под ИЖС | 2 000 000 ₽ | до 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотечному кредиту (до 2026 г. включительно) | 3 000 000 ₽ | до 390 000 ₽ |
| 5 000 000 ₽ | до 650 000 ₽ |
Нюанс: вычет привязан к налогоплательщику, а не к объекту. Поэтому при покупке новой квартиры остаток лимита можно «добрать» в будущем.
Особенности для пенсионеров
Пенсионер, не имеющий трудового дохода в год покупки, может:
- перенести вычет на три предшествующих года (так называемый «возврат задним числом»);
- или подать декларацию 3-НДФЛ в ближайшие четыре года, когда появится доход (например, выйдет на работу).
Пошаговая инструкция онлайн-оформления
Способ 1. Через личный кабинет ФНС
- Войдите на lkfl.nalog.ru через Госуслуги.
- Раздел «Налоговые вычеты → Имущественные» → «Получить вычет».
- Заполните форму 3-НДФЛ (автоматически подтянутся ваши сведения 2-НДФЛ от работодателя).
- Прикрепите:
- ДКП / ДДУ / Акт приёма-передачи;
- Свидетельство о собственности (ЕГРН);
- Платёжные документы (чеки, выписка банка);
- Справку из банка по процентам (если берёте процентный вычет).
- Подпишите заявление электронной подписью (Госуслуги/МосЭП).
- Ожидайте возврат на карту Сбер ID или любой другой российской банк в течение 1-4 месяцев.
Способ 2. Через работодателя (только за текущий год)
- Сформируйте в личном кабинете ФНС уведомление для работодателя.
- Передайте его в бухгалтерию. НДФЛ перестанут удерживать с зарплаты сразу, пока не вычтете всю сумму.
Примеры расчёта
Пример 1. Покупка квартиры за 3 млн рублей
База вычета: 2 000 000 ₽
Возврат: 2 000 000 × 13 % = 260 000 ₽
Пример 2. Квартира + ипотека
- Стоимость квартиры: 4 000 000 ₽
- Проценты за 5 лет: 2 500 000 ₽
Имущественный вычет: 2 000 000 × 13 % = 260 000 ₽
Процентный вычет: 2 500 000 × 13 % = 325 000 ₽
Частые вопросы
- Можно ли получить вычет за покупку новостройки по ДДУ, если дом ещё не сдан?
- Нет, только после подписания акта приёма-передачи и постановки квартиры на кадастровый учёт;
- Если жильё оформлено на ребёнка, могут ли родители забрать вычет?
- Да, до 2 млн руб; суммарно на одного родителя.
- Сколько раз можно использовать вычет?
- Имущественный — один раз в жизни на сумму до 2 млн руб. Процентный — тоже один раз, но на разные объекты не распространяется.
Сроки подачи
- Через ФНС: до 30 апреля года, следующего за годом покупки (если не нужно декларировать продажу).
- Если вычет «задним числом» (пенсионеры) — в течение 3-х лет после права собственности.
Важно: с 2026 года действует упрощённый механизм «одного окна» на Госуслугах, где автоматически подтягиваются сведения из Росреестра и банков. Проверьте, чтобы ваш объект появился в списке доступных для вычета.
- Есть ли у вас право собственности (ЕГРН)?
- Получали ли вы официальный доход в текущем или трёх предыдущих годах?
- Собрали ли все чеки и справки 2-НДФЛ?
- Заполнили ли декларацию 3-НДФЛ?
- Отправили заявление онлайн или передали уведомление работодателю?
Если ответы «да», ждите деньги на карту раньше, чем через 4 месяца. Удачного возврата налогов!