Государство возвращает россиянам до 13 % от затрат на жильё. Если вы приобрели дом с земельным участком, вы имеете право сразу на два вычета:

• основной имущественный — до 260 000 ₽ (13 % от 2 000 000 ₽);
• ипотечный процентный, до 390 000 ₽ (13 % от 3 000 000 ₽).

Ниже — подробная инструкция, сколько можно вернуть, за какие расходы и как оформить вычет без лишних визитов в ИФНС.

Кто имеет право на вычет

1. Резидент РФ, официально получающий доход, с которого удерживается НДФЛ 13 %.
2. Объект приобретён в собственность после (если раньше, действуют иные лимиты).
3. Дом и земля предназначены для постоянного проживания: ИЖС, ЛПХ, ДНП, СНТ, ДНТ и т. д.
4. Один и тот же человек не получал вычет за другой объект полностью (или не превышал 2 000 000 ₽ в совокупности).

Какие расходы можно вернуть

Важно! Если дом купили «черновиком» или построили сами, сохраняйте все договоры, кассовые и товарные чеки, акты выполненных работ — без них ИФНС откажет.

Как оформить вычет: 3 способа

Через работодателя (быстро)

1. Оформите уведомление о праве на вычет в ИФНС (по форме № 3-НДФЛ не нужно).
2. Сдайте его в бухгалтерию: с первого дня НДФЛ не удержат до полного исчерпания суммы вычета.

Через личный кабинет ФНС (онлайн)

1. Войдите в lkfl.nalog.ru через Госуслуги.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год (можно «в два клика» по шаблону).
3. Прикрепите сканы:
   • ДКП/ДДУ на дом и землю;
   • свидетельство/выписка ЕГРН;
   • платёжные документы (чеки, выписки, акты);
   • ипотечный договор и справка об уплаченных процентах (если брали кредит).
4. Подпишите ЭЦП и отправьте. Деньги поступят на карту через 3–4 месяца.

Через МФЦ или приёмную ИФНС «вживую»

Актуально, если документы бумажные или нужна консультация.

Примеры расчёта

Пример 1

Иванов купил дом (1 800 000 ₽) и участок (600 000 ₽) в 2025 году. Годовой доход 720 000 ₽, удержанный НДФЛ — 93 600 ₽.

• Вычет 13 % от 2 000 000 = 260 000 ₽.
• В 2026 году Иванов подаёт 3-НДФЛ и получает 93 600 ₽. Остаток 166 400 ₽ переносится на 2027 год.

Пример 2

Семья из супругов приобрела дом за 4 500 000 ₽ в ипотеку. Каждый может оформить по 2 000 000 ₽ основного вычета и проценты поделить между собой. В итоге семья может вернуть до 1 300 000 ₽ (260 000 × 2 + 390 000 × 1).

Частые ошибки и как их избежать

• Дачный садовый домик без статуса жилого — вычет не дадут. Требуется ввод в эксплуатацию как жилого дома.
• Покупка у близкого родственника — сделка «расторгается» ФНС, вычет аннулируется.
• Нет оригиналов чеков — сделайте скрины из интернет-банка или выписки на фирменном бланке магазина.
• Забыли про проценты, подавайте их отдельно каждый год, пока платите ипотеку.

Сроки подачи

• За любой год можно вернуть налог не позднее 3 лет с момента его уплаты. То есть в 2026 году можно подать за 2025, 2024 и 2023 годы.
• Если дом куплен в 2026 году, первую декларацию подаём в 2027 году.

Чек-лист документов

1. 3-НДФЛ (или заявление в ИФНС за уведомлением для работодателя).
2. Паспорт, ИНН.
3. ДКП/ДДУ на дом + акт приёма-передачи.
4. ДКП на землю.
5. ЕГРН: выписка о правах.
6. Оплата: платёжки, квитанции, чеки, выписки с расчётного счёта.
7. Ипотечный договор + справка банка о процентах (при наличии).
8. Свидетельство о праве собственности на дом (если выдано до 07/2020).
9. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами счёта.

Где задать вопрос

• Онлайн-чат ФНС «Личный кабинет налогоплательщика»;
• Единая справочная: ###-###-####;
• Сервис «Домклик» от ВТБ оформляет вычет для своих ипотечных клиентов без визита в налоговую;
• Мобильное приложение «Налоги ФЛ» (сканируйте чеки прямо в приложении).