Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке или строительстве собственного жилья. В 2026 году в России появились новые льготы для малоимущих семей, а также обсуждаются предложения по увеличению лимита вычета. В данной статье подробно рассмотрим, кто имеет право на вычет, какие суммы можно вернуть, какие документы нужны и, самое главное, в какие сроки необходимо подавать заявление.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет (ИНВ) – это возврат части НДФЛ, уплаченного в течение налогового периода, за счет расходов, связанных с:

• покупкой квартиры, дома, дачи;
• строительством собственного жилья;
• ипотечными выплатами (если ипотека оформлена на приобретение недвижимости).

Согласно действующему законодательству, вычет предоставляется один раз в жизни для каждой налогоплательщика, но в случае покупки жилья в браке каждый супруг может оформить отдельный вычет, если оба являются собственниками.

Максимальный размер вычета

• Текущий лимит – 2 000 000 рублей (200 % от суммы налога, уплаченного за год).
• В рамках законопроектов, обсуждаемых в 2026 году, планируется увеличить лимит до 6 000 000 рублей (или даже до 8 млн рублей по инициативе партии «Справедливая Россия»).

Кто имеет право на вычет?

Право на ИНВ имеют физические лица, которые:

1. уплатили НДФЛ за календарный год (включая налог, удержанный работодателем);
2. потратили денежные средства на покупку (или строительство) жилья, которое будет их собственностью;
3. могут подтвердить уплату расходов документально (договор купли‑продажи, акт приема‑передачи, справка из банка и т.д.);
4. не использовали ИНВ ранее (за исключением случая совместного вычета супругов).

Особый порядок предусмотрен для малоимущих семей с детьми – они могут претендовать на дополнительный возврат, если их доходы не превышают установленный порог.

Сроки подачи заявления на вычет

Важно помнить, что если вы получили жильё в 2025 году, то заявление подать можно до 30 апреля 2027 года. После истечения этого срока вычет будет утрачен, если только вы не воспользуетесь правом на корректировку в течение трёх лет.

Как правильно оформить вычет?

Сбор необходимых документов

• Паспорт и ИНН (если ИНН не указан в паспорте – отдельный документ);
• Копия документа, подтверждающего уплату НДФЛ (справка‑форма 2‑НДФЛ от работодателя);
• Договор купли‑продажи (или договор подряда на строительство) и акт приема‑передачи недвижимости;
• Квитанции/выписки из банка о переводе средств за покупку (или ипотечный договор и график платежей);
• Справка из банка о полной выплате ипотечного кредита (если вычет по ипотеке);
• Согласие супруга (если вычет делится между супругами).

Подача декларации 3‑НДФЛ

1. Заполнить форму 3‑НДФЛ в электронном виде через сайт ФНС или в бумажном виде.
2. Прикрепить сканы всех собранных документов (в ЛКН можно загрузить их в разделе «Мои документы»).
3. Отправить декларацию в налоговый орган (через личный кабинет, мобильное приложение «Госуслуги» или лично в отделение).
4. Ожидать подтверждения о принятии заявления (обычно до 30 дней).

Онлайн‑сервис ФНС

С 2026 года ФНС активно продвигает возможность получения вычета полностью онлайн:

• Войдите в Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) по адресу https://lkfl2.nalog.ru;
• Выберите раздел «Налоговые вычеты» → «Имущественный вычет»;
• Заполните мастер‑анкету, загрузите сканы документов, укажите сумму покупки;
• Подтвердите отправку. Система автоматически проверит ИНН, наличие уплаченного НДФЛ и согласует возврат.

Для мобильных пользователей доступно приложение «Госуслуги» (iOS/Android). Через него можно:

• Отсканировать паспорт и ИНН;
• Сделать фото или загрузить PDF‑файлы документов;
• Отправить заявку в режиме «один клик».

Сроки возврата средств

После одобрения заявления ФНС перечисляет деньги на указанный банковский счёт в течение:

• до 30 дней в случае подачи онлайн‑заявки;
• до 90 дней при подаче бумажных документов в отделение.

Если в заявке обнаружены ошибки, срок может быть продлён до 30 дней с момента получения уточняющих документов.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

• Можно ли получить вычет, если я уже владелец жилья? – Да, если в течение налогового периода вы потратили деньги на покупку/строительство нового жилья и документы подтверждают оплату.
• Можно ли оформить вычет, если покупка была в кредит? – Да, но только после полной выплаты кредита и получения справки из банка о её закрытии.
• Сколько раз в жизни можно получить вычет? – Один раз, однако каждый из супругов может оформить отдельный вычет, если оба являются собственниками.
• Что делать, если я пропустил 30‑апрельный срок? – Вы можете воспользоваться правом на корректировку декларации в течение 3 лет с момента её подачи. Подавайте исправленную 3‑НДФЛ с новыми документами.
• Как увеличить лимит вычета? – На данный момент лимит установлен законом (2 млн руб). Ожидайте изменений в законодательстве – в 2026 году обсуждаются проекты, повышающие лимит до 6 млн руб.

Практический пример расчёта вычета

Допустим, вы купили квартиру стоимостью 5 000 000 рублей в 2025 году, уплатили НДФЛ в размере 300 000 рублей за 2025 год.

1. Сумма, подлежащая возврату, не может превышать 13 % от стоимости жилья: 5 000 000 × 13 % = 650 000 руб.
2. Но вычет ограничен уплаченным НДФЛ: 300 000 руб.

Если в следующем году вы заплатите ещё 200 000 руб НДФЛ, то сможете подать новую декларацию (в случае если покупка была в ипотеке и вы ещё не получили полный вычет) и получить оставшиеся 350 000 руб (650 000 − 300 000).

Имущественный налоговый вычет – важный инструмент, позволяющий вернуть значительную часть расходов на жильё. Ключевые моменты, которые стоит помнить:

• Соберите полный пакет документов сразу после сделки;
• Подайте декларацию до 30 апреля года, следующего за годом уплаты налога;
• Воспользуйтесь онлайн‑сервисом ФНС – это быстрее и удобнее;
• Не забывайте про возможность корректировки в течение 3 лет, если сроки были пропущены.

Следите за изменениями в законодательстве – в 2026 году обсуждаются значительные повышения лимита вычета, что может сделать покупку жилья ещё более доступной.

Статья подготовлена на основе официальных материалов ФНС России и актуальных новостей от 12 апреля 2026 года.