Что такое имущественный налоговый вычет при строительстве дома?
Имущественный налоговый вычет, это льгота, которая позволяет вернуть 13 % от фактических расходов на строительство или покупку жилья, но не более 260 000 рублей (13 % от 2 млн рублей). При строительстве дома вычет распространяется на множество статей расходов, что делает возможным максимально эффективно использовать предоставленное государством право.
Кто имеет право получить вычет?
Условия:
- Официальное трудоустройство в РФ (уплата НДФЛ с зарплаты);
- Регистрация жилого дома в собственности;
- Расходы оплачены лично (не работодателем, не маткапиталом);
- Дом построен на территории России.
С 21 мая 2026: упрощённый порядок получения части вычетов
Нововведение: начиная с 21 мая 2026 года россияне смогут получать часть налоговых вычетов в упрощённом порядке. ФНС будет автоматически отображать сумму доступного к возврату вычета в личном кабинете налогоплательщика и оперативно перечислять средства на карту, минимизируя бумажную волокиту.
Что именно входит в вычет при строительстве дома?
Прямые расходы на строительство
- Покупка участка для ИЖС, ЛПХ или дачного строительства;
- Покупка незавершённого строительства (долевое участие);
- Покупка строительных и отделочных материалов;
- Оплата работ и услуг подрядных организаций (договор подряда);
- Проектно-изыскательные работы (проект, геология, топосъёмка);
- Подключение коммуникаций (электричество, газ, вода, канализация).
Расходы на отделку и благоустройство
Дом признаётся объектом недвижимости только после ввода в эксплуатацию, поэтому все внутренние отделочные работы и затраты на них также подпадают под вычет:
- окна, двери, перегородки;
- полы, стены, потолки;
- сантехника, отопление, вентиляция;
- ландшафтный дизайн и забор (если они оформлены как элементы благоустройства).
Проценты по ипотеке (дополнительный вычет)
Если строительство оплачивалось за счёт ипотеки, можно вернуть 13 % от уплаченных процентов, но не более 390 000 рублей (13 % от 3 млн рублей).
Что не входит в вычет
- покупка мебели, бытовой техники, посуды;
- расходы на перепланировку уже построенного дома;
- аренда строительной техники;
- штрафы, неустойки, коммунальные долги;
- расходы, оплаченные материнским капиталом, военной ипотекой, сертификатами.
Как рассчитать сумму к возврату: примеры
Пример 1:
Вы потратили 1 500 000 рублей на материалы, рабочих и проект:
Вычет = 1 500 000 × 13 % = 195 000 рублей — вернётся за 1–2 года при зарплате 80 000 руб./мес.
Пример 2:
Вы построили дом за 2 800 000 рублей, из них 2 000 000 — собственные средства, 800 000 — маткапитал:
База для вычета = 2 000 000 руб.
Вычет = 2 000 000 × 13 % = 260 000 рублей.
Пошаговая инструкция получения вычета
- Соберите документы:
- право собственности (ЕГРН);
- договор подряда, чеки, акты, счета-фактуры;
- справка 2-НДФЛ за год обращения;
- заявление на вычет (ФНС или работодатель).
- Заполните декларацию 3-НДФЛ (онлайн-кабинет ФНС или программа «Декларация»).
- Подайте заявление через личный кабинет на nalog.gov.ru или лично в ИФНС.
- Получите деньги на карту (до 3 мес. со дня подачи).
Нюансы 2026 года
Благодаря упрощённому порядку часть вычета можно будет получить уже в течение 15 дней после автоматического подтверждения данных ФНС, если расходы отразились в банковских выписках и чеках онлайн-касс. Однако для максимальной суммы всё равно потребуется ручная проверка документов;
Консультация специалиста
Генеральный директор строительной компании отмечает: «Чтобы не упустить ни рубля, оформляйте все оплаты на себя, сохраняйте чеки и заключайте договоры с юрлицами. В 2026-м году налоговая всё чаще запрашивает фото-отчёты о ходе строительства, особенно при вычетах свыше 1 млн рублей».
Вычет на строительство дома — это реальная возможность вернуть до 260 000 рублей (плюс до 390 000 рублей по ипотечным процентам). Главное, грамотно оформить документы, сохранить все чеки и воспользоваться новым упрощённым порядком уже в мае 2026 года.