С 2026 года россияне могут вернуть до 650 000 рублей подоходного налога (НДФЛ) при покупке нового жилья․ Это стало возможно благодаря расширенному сервису на портале Госуслуги и повышенному лимиту имущественного вычета․ Разберёмся, какие именно расходы можно компенсировать, кто имеет право на возврат и какие ошибки чаще всего допускают заявители․
Что такое имущественный вычет и почему он «даёт» 650 000 рублей
Имущественный налоговый вычет — это компенсация части расходов на покупку (или строительство) жилья за счёт государства․ В 2026 году:
- Стандартная ставка НДФЛ: 13 %․
- Максимальная сумма, на которую предоставляется вычет: 5 000 000 рублей за всё время жизни (до 2026 года лимит составлял 2 000 000 рублей)․
- Самая большая сумма к возврату: 13 % × 5 000 000 = 650 000 рублей․
Важно: вычет можно получить не только за квартиру, но и за долю, комнату, дом или земельный участок под ИЖС; Кредитные проценты оформляются отдельно и дают дополнительный возврат до 390 000 рублей․
Кто имеет право на вычет
Условия простые:
- Налоговый статус: вы должны быть налоговым резидентом РФ (находиться в стране ≥ 183 дней за год и платить 13 % НДФЛ)․
- Возраст и гражданство: ограничений нет, но дети могут получить вычет только через родителей/опекунов․
- Покупка не у близких: сделка не должна быть с родственниками (родители, дети, братья, сёстры, супруги)․
- Оплата «живыми» деньгами или ипотекой: вычет не распространяется на военную ипотеку, материнский капитал или субсидии․
Какие расходы можно включить в вычет
Основные статьи расходов:
- Стоимость самой квартиры (доли, комнаты)․
- Расходы на строительные и отделочные материалы (если покупали объект без отделки)․
- Работы по ремонту и отделке + дизайнерские проекты (по договору подряда)․
- Подключение к сетям (электричество, газ, водоснабжение)․
Ипотечные проценты:
Отдельный вычет до 3 000 000 рублей позволяет вернуть ещё 390 000 рублей процентов по кредиту, если вы оформляли ипотеку после ․
Пошаговая инструкция: как получить вычет через Госуслуги
Шаг 1․ Подготовьте документы
- Паспорт․
- Свидетельство о регистрации права (ЕГРН) или выписка из ЕГРН․
- Договор купли-продажи/долевого участия + передаточный акт․
- Документы об оплате: платёжные поручения, чеки, выписки с ипотечного счёта․
- Декларация 3-НДФЛ (в сервисе Госуслуг можно заполнить онлайн-форму автоматически)․
- Справка 2-НДФЛ от работодателя․
Шаг 2․ Войдите в сервис «Налоговые вычеты» на Госуслугах
Путь: Личный кабинет → Каталог услуг → Налоги и финансы → Подача декларации 3-НДФЛ → Заявление на имущественный вычет․
Шаг 3․ Заполните онлайн-анкету
Система подтянет данные из базы ФНС, автоматически проставит реквизиты имущества и сумму вычета․ Проверьте:
- Верна ли сумма по договору․
- Загружены ли сканы всех документов (PDF/JPG до 10 Мб)․
Шаг 4․ Подпишите заявление электронной подписью
Достаточно кода из SMS или ключа ЭЦП (если есть квалифицированная подпись)․
Шаг 5․ Дождитесь возврата денег
- Срок рассмотрения: до 3 месяцев․
- Срок перечисления: ещё 1 месяц на вашу карту или счёт․
Лайфхак: если сумма налога, которую вы уже заплатили за год, меньше 650 000 рублей, остаток можно «переносить» на следующие годы до полного исчерпания лимита․
Типичные ошибки и как их избежать
| Ошибка | Последствие | Как исправить |
|---|---|---|
| Отсутствие чеков на ремонт | ФНС срежет сумму вычета | Храните все чеки онлайн (QR-коды или PDF) |
| Покупка у родственника | Вычет откажут | Проверьте, не указан ли продавец как «супруг/двоюродный брат» в ЕГРН |
| Оформление на несовершеннолетнего | Придётся ждать 18 лет или оформлять через родителя | Сразу включите ребёнка в заявление родителя |
| Неверная дата регистрации права | Возврат сместится на следующий год | Корректно укажите дату, когда право собственности зарегистрировано |
Как получить вычет «на квартиру в строящемся доме»
Если вы купили квартиру по ДДУ (договору долевого участия), право на вычет возникает не после получения ключей, а после подписания передаточного акта․ Учтите:
- До 2026 года счёт шёл только с момента госрегистрации права․ Теперь достаточно передаточного акта․
- Девелопер должен быть аккредитован в Фонде защиты дольщиков, иначе ФНС может запросить дополнительные гарантийные письма․
Пример расчёта на 2026 год
Ситуация․ Купили квартиру в новостройке за 6 000 000 рублей, из них ипотечный кредит — 3 500 000 рублей (выплачено процентов за год 350 000 рублей)․ Годовой доход заявителя: 1 800 000 рублей, НДФЛ 13 % = 234 000 рублей․
- Основной вычет: 5 000 000 рублей × 13 % = 650 000 рублей․
- Вычет по процентам: 350 000 рублей × 13 % = 45 500 рублей․
- Возврат за первый год: 234 000 рублей (весь уплаченный НДФЛ)․
- Остаток переносится: 650 000 + 45 500 – 234 000 = 461 500 рублей на следующие годы․
Что делать, если ФНС отказала
- Потребуйте письменный мотивированный отказ․
- Исправьте ошибки: дополните пакет документов, подайте уточнённое заявление․
- Подайте жалобу: вышестоящий налоговый орган или суд (срок, 3 месяца)․
Краткий чек-лист для быстрого старта
✅ Собрал все чеки и договоры․
✅ Получил 2-НДФЛ у работодателя․
✅ Зарегистрировался на Госуслугах и подтвердил аккаунт по СМС․
✅ Заполнил 3-НДФЛ онлайн (сервис сам посчитает)․
✅ Подписал заявление ЭЦП и отправил․
✅ Отслеживаю статус в личном кабинете․
С 2026 года вернуть до 650 000 рублей стало проще: увеличен лимит, появился новый онлайн-сервис на Госуслугах и ускорены сроки возврата․ Главное — чётко соблюдать требования ФНС и сохранять первичные документы․ Если всё сделать правильно, деньги поступят на счёт уже через 4 месяца после подачи заявления․