С 2024 года россияне, купившие квартиру в новостройке без отделки, могут вернуть до 260 000 рублей за затраты на ремонт. В этой статье разберёмся, кто имеет право на вычет, какие расходы учитываются и как оформить возврат НДФЛ пошагово.
Что такое «налоговый вычет за ремонт»
Налоговый вычет — это возврат 13 % от суммы расходов на ремонт и отделку, но не более 2 млн рублей. Соответственно, максимально возможный возврат составляет 260 000 рублей на одного собственника (2 000 000 × 13 %).
- Важно! Это часть имущественного вычета, а не отдельная льгота: он объединяется с вычетом на покупку самой квартиры, и общий лимит остаётся 2 млн рублей.
- Если квартира куплена в ипотеку, проценты по кредиту дают вычет отдельно — ещё до 390 000 рублей.
Основные условия получения вычета
Квартира должна быть:
- В новостройке (от застройщика/дольщика).
- Приобретена без отделки (в договоре прописано «черновая» или «без чистовой отделки»).
- Оформлена в собственность: акт приёма-передачи подписан и есть ЕГРН.
Налогоплательщик должен:
- Иметь официальный доход и платить НДФЛ по ставке 13 %.
- Быть налоговым резидентом РФ (находиться в стране > 183 дней в году).
Исключение: если квартира куплена на вторичном рынке, вычет на ремонт не положен.
Какие расходы можно включить в вычет
| Можно | Нельзя |
|---|---|
|
|
Совет: сохраняйте все чеки, квитанции, договоры подряда и акты выполненных работ. Они понадобятся в ФНС.
Размер вычета и примеры расчёта
Один собственник
Иван купил квартиру за 3 млн рублей и потратил ещё 1,5 млн на ремонт. Его суммарные расходы = 4,5 млн рублей, но вычет всё равно считается от 2 млн рублей.
Возврат = 2 000 000 × 13 % = 260 000 рублей.
Супруги
Если квартира в совместной собственности, супруги могут распределить лимит 2 млн на каждого:
2 000 000 × 2 × 13 % = 520 000 рублей на семью.
Пошаговая инструкция оформления
-
Собрать документы
- Договор долевого участия / ДДУ.
- Акт приёма-передачи квартиры.
- Свидетельство о собственности (или ЕГРН).
- Все платёжные документы по ремонту.
- Справка 2-НДФЛ за год обращения.
-
Заполнить 3-НДФЛ
В декларации указываются:
- Имущественный вычет на покупку (если ещё не использован).
- Расходы на отделку (в отдельной строке).
-
Подать заявление
- Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте lkfl.nalog.ru.
- Или лично в инспекции по месту регистрации.
- Срок рассмотрения, до 3 месяцев;
-
Получить деньги
После одобрения сумма поступит на указанный счёт в течение 1 месяца.
Частые ошибки
- Ошибка 1: Покупка квартиры у физического лица на вторичном рынке — вычета на ремонт не будет.
- Ошибка 2: Отсутствие в договоре формулировки «без отделки» — ФНС может отказать.
- Ошибка 3: Оплата наличными без чеков, суммы не примут.
Возврат за предыдущие годы
Вы имеете право подать декларации за последние 3 года. Например, в 2026 году можно вернуть НДФЛ за 2023, 2024 и 2025.
Калькулятор быстрого расчёта
Возврат: 195 000 ₽
Налоговый вычет за ремонт — мощный способ вернуть до 260 000 рублей, но работает только для новостроек без отделки. Главное: сохранить документы, подать 3-НДФЛ и быть налоговым резидентом. Начните оформление уже сейчас — чем раньше подадите, тем быстрее получите деньги обратно.
Дата актуализации: . Проверяйте изменения в Налоговом кодексе РФ и на сайте ФНС.