Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть 13 % от затрат на покупку жилья (и 13 % от уплаченных процентов по ипотеке) за счёт уменьшения базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).
Какие суммы можно вернуть в 2025–2026 годах
- Основной вычет: до 2 000 000 руб. → максимальный возврат 260 000 руб.
- Вычет по ипотечным процентам: до 3 000 000 руб. → максимальный возврат 390 000 руб.
- Новшество 2025 года: для лиц, платящих НДФЛ по повышенным ставкам, предусмотрен увеличенный вычет до 1,1 млн руб. (действует только при покупке в ипотеку).
Можно ли получить вычет, находясь в декрете?
Да, декретный отпуск сам по себе не является препятствием для получения вычета. Главное условие — наличие налогооблагаемого дохода, с которого удерживался НДФЛ.
Возможные варианты:
- Работа «официально» до ухода в декрет.
Показаны доходы за 2025 год, с которых работодатель удержал НДФЛ. Подавайте декларацию 3-НДФЛ за 2025 год и получайте вычет в пределах уплаченного налога. - Работа на себя (ИП, самозанятый) по упрощёнке.
Вычет не доступен, так как доходы облагаются не по НДФЛ 13 %. - Доходы супруга.
Если квартира куплена в браке, право на вычет можно передать мужу. Он возместит 13 % со своих доходов, а вы сохраните остаток вычета на будущее. - Возврат через работодателя.
Если выход на работу планируется в 2026 году, можно оформить вычет «живым» через работодателя: с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до полного исчерпания лимита.
Пошаговая инструкция для декретницы
Шаг 1. Подтвердите право собственности
- ЕГРН/выписка из Росреестра;
- ДКП или ДДУ (если новостройка);
- Акт приёма-передачи (для ДДУ).
Шаг 2. Соберите документы на доходы
- Справка 2-НДФЛ за 2025 год (или несколько лет) от бывшего работодателя;
- Если доходы были только в 2025 году, в 2026 году подаёте декларацию за 2025.
Шаг 3. Заполните 3-НДФЛ
Используйте программу «Декларация» или сервис ФНС «Личный кабинет налогоплательщика». Укажите:
- данные по квартире и расходам;
- сумму вычета (не более фактических затрат);
- остаток переносите на будущие периоды, если налога не хватило.
Шаг 4. Подайте документы
Способы подачи:
- онлайн через Госуслуги или ЛК ФНС;
- лично в ИФНС;
- по почте с уведомлением.
Шаг 5. Дождитесь возврата
Срок — до 4 месяцев (3 месяца на камеральную проверку + 1 месяц на перечисление). Деньги придут на указанный расчётный счёт.
Частые вопросы
Могу ли я получить вычет за 2024 год, если купила квартиру в августе 2025?
Нет. Вычет предоставляется только за период, начиная с года покупки, а именно 2025-й.
Хватит ли моего декретного пособия для вычета?
Нет. Декретные пособия не облагаются НДФЛ, следовательно, налог для возврата не формируется.
Можно ли оформить вычет на ребёнка, записанного в долю?
Да, родитель вправе заявить вычет за несовершеннолетнего, но общий лимит 2 млн руб. на семью не увеличивается.
Декретный отпуск не лишает права на имущественный вычет.
Главное — иметь доход, облагаемый НДФЛ 13 %, либо передать вычет супругу. Покупка квартиры в августе 2025 года позволяет оформить возврат уже в 2026 году. Успешного возврата налогов!