С 2021 года в России действует налоговый вычет – возврат до 13 % от суммы‚ потраченной на покупку
жилья в ипотеку. Вычет может оформить каждый из супругов независимо‚ что позволяет
получить максимальную выгоду – до 26 % от стоимости квартиры (по 13 % каждому).

Кому предоставляется вычет?

• Супружеская пара‚ оформившая совместную ипотеку на покупку жилой недвижимости;
• Супруги‑граждане РФ‚ а также супруги‑иностранцы‚ если хотя бы один из супругов является налоговым резидентом РФ;
• Квартира должна быть первой в собственности (для каждого из супругов) и предназначена для личного проживания;
• Сумма кредита не превышает предельный лимит‚ установленный законом (на 2026 год – 15 млн руб.‚ но вычет считается только от фактически уплаченных процентов и комиссии);
• Срок ипотеки – не менее 5 лет.

Что именно возвращается?

1. Проценты по ипотечному кредиту – возврат 13 % от уплаченных в течение года процентов;
2. Комиссия банка за обслуживание кредита – тоже включается в базу расчёта;
3. В некоторых случаях страховые взносы (страхование жизни и недвижимости)‚ если они входят в состав ежемесячных платежей.

Само тело кредита (основная сумма) в вычет не включается.

Максимальный размер вычета

Для каждого налогоплательщика вычет ограничен суммой 260 000 рублей в год (13 % от 2 000 000 руб.). Таким образом‚ супруги могут получить до 520 000 рублей возврата за один налоговый период.

Пошаговая инструкция по получению вычета

Шаг 1. Подготовьте пакет документов

Шаг 2. Подайте налоговую декларацию (форма 2‑НДФЛ)

• Заполнить декларацию можно онлайн через Личный кабинет налогоплательщика или в бумажном виде.
• В разделе «Налоговые вычеты» указать тип вычета «Ипотечный» и ввести сумму уплаченных процентов.
• Приложить сканы всех подготовленных документов (по требованию ФНС могут запросить оригиналы).

Шаг 3. Дождитесь решения налоговой службы

Срок обработки заявления – до 30 дней с момента подачи (может быть продлён до 90 дней в случае проверки).

Шаг 4. Получите возврат

• Возврат производится на банковскую карту‚ указанную в декларации‚ либо в виде списания из будущих налоговых обязательств.
• Если вы подаёте декларацию за несколько лет (например‚ за 2024‑2025 гг.)‚ возврат будет начислен за каждый год отдельно.

Особенности при совместном оформлении

Супруги могут оформить вычет двумя способами:

1. Раздельно – каждый подаёт свою декларацию‚ указывая свою часть уплаченных процентов (например‚ 50 % от общей суммы). В этом случае каждый получает до 13 % от своей доли.
2. Совместно – один из супругов (обычно тот‚ кто получает более высокий доход) подаёт декларацию за оба‚ указывая в ней общую сумму процентов. При этом вычет распределяется пропорционально доходам‚ но в итоге может быть получен тот же максимум 26 %.

Раздельное оформление часто более прозрачно‚ так как каждый видит точный размер своего возврата.

Чего следует избежать

• Не пытайтесь включать в вычет тело кредита – налоговая служба отклонит заявление.
• Не забывайте сохранять все выписки из банка за каждый год; без них расчёт невозможен.
• Не подавайте декларацию позже 30 апреля года‚ следующего за отчетным (срок подачи – до 30 апреля). Позднее заявление может быть отклонено или потребовать дополнительного согласования.
• Если квартира уже использовалась в качестве арендного жилья‚ вычет может быть ограничен или полностью отменен.

Пример расчёта

Допустим‚ супруги Иванов и Петрова приобрели квартиру стоимостью 5 000 000 руб. и оформили ипотеку на 15 лет под 9 % годовых. За 2025 год они уплатили:

• Проценты – 180 000 руб.
• Комиссия банка – 30 000 руб.

Общая сумма‚ подлежащая вычету‚ = 210 000 руб.

Каждый супруг может заявить 105 000 руб. (половина от общей суммы). 13 % от 105 000 руб. = 13 650 руб.** Каждый получит 13 650 руб. возврата‚ а суммарно – 27 300 руб. (это 0‚546 % от стоимости квартиры‚ но за каждый год выплаты процентной части вычет будет повторяться).

Полезные ссылки и ресурсы

• Официальный портал ФНС – Подать декларацию онлайн
• Налоговый кодекс РФ (части 1‑3) – статья 219
• Банковские новости о новых условиях ипотечного вычета (2025‑2026)
• Консультация в налоговой инспекции по телефону 8‑800‑222‑22‑22

Возврат 13 % с покупки квартиры в ипотеку – реальная возможность сократить финансовую нагрузку на семью. При совместном оформлении супругами каждый может получить до 13 % от своей части уплаченных процентов‚ что в совокупности дает возможность вернуть до 26 % от расходов на ипотеку. Главное – правильно собрать документы‚ своевременно подать декларацию и внимательно следить за лимитами.

Если у вас остались вопросы‚ рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или в службу поддержки банка‚ где оформлялась ипотека.