04 апреля 2026 г. — вопрос налогообложения земельных участков для ветеранов боевых действий (ВБД) остаётся одним из самых острых; Часть регионов полностью освобождает героев и участников локальных конфликктов от земельного налога, а другие лишь снижают ставку. Ниже — подробная инструкция: какие льготы действуют в 2026 году, как рассчитать налог «с нуля» и вернуть переплату.
Кратко о налоге на землю
- Что это: местный налог, который рассчитывается по кадастровой стоимости земельного участка.
- Кто начисляет: ФНС России на основании данных Росреестра.
- Когда платить: до 1 декабря 2026 г. за налоговый период 2025 г.
Сумма налога рассчитывается по формуле:
Налог = Кадастровая стоимость × Доля в праве × Ставка × Коэффициент владения
Основные федеральные льготы
На уровне РФ существует список федеральных льготников, которым положен налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м (п. 5 ст. 391 НК РФ). К ним относятся:
- ветераны и инвалиды ВОВ;
- участники локальных конфликктов (Афганистан, Чечня, Сирия и др.);
- герои РФ и Советского Союза;
- инвалиды I и II группы.
Важно: вычет предоставляется только на один объект недвижимости по выбору налогоплательщика.
Пример расчёта с учётом вычета
Кадастровая стоимость участка 10 соток = 1 000 000 ₽
Вычет 600 м² (6 соток) = 600 000 ₽
Налоговая база = 400 000 ₽
Ставка 0,3 %
Региональные льготы: где действует полное освобождение
| Регион | Льгота для ВБД | Нормативный акт |
|---|---|---|
| Саратовская область | 100 % освобождение + бесплатная приватизация до 1 000 м² | Закон СО 256-ЗС от |
| Нижегородская область | Полный перерасчёт налога со всеми видами льгот; возврат переплаты до 3 лет | Закон НО 91-З от |
| Карелия | 100 % освобождение с | Закон РК 473-ЗРК от |
| Москва | Вычет 1 000 000 ₽ (эквивалент 6–7 соток) | Закон г. Москвы 74 |
| Краснодарский край | 50 % скидка, но только на один участок | Закон КК 2278-КЗ |
Данные актуальны на начало апреля 2026 г.
Как оформить льготу: покроковая инструкция
- Подготовьте документы:
- паспорт;
- свидетельство о праве собственности (ЕГРН/выписка);
- удостоверение ветерана боевых действий;
- СНИЛС, ИНН.
- Выберите способ подачи:
- Лично — в любой инспекции ФНС;
- Онлайн — через кабинет на lkfl.nalog.ru (раздел «Жизненные ситуации» → «Получить льготу»);
- МФЦ — подать заявление через «Мои документы».
- Укажите объект: выберите один земельный участок, на который распространить льготу (или отметьте «автоприменение»).
- Отслеживайте статус: решение приходит в течение 30 календарных дней.
Что делать при переплате
С 2025 г. ФНС автоматически пересчитывает налог с учётом льгот и возвращает излишек, но:
- если вы не подали заявление ранее, перерасчёт делается только за 3 последних года;
- сумма возвращается на карту или зачитывается в счёт будущих платежей.
Как подать заявление на возврат:
- В личном кабинете на сайте ФНС выберите раздел «Перерасчёт налога».
- Загрузите сканы удостоверения и свидетельства.
- Укажите реквизиты банковского счёта.
Ответы на самые популярные вопросы
Вопрос 1: Я ветеран Чечни, купил участок в 2024 г. Получу ли я возврат за 2024 и 2025?
Ответ: Да, подайте заявление до . Возврат возможен за 2024, 2025 и 2026 (если уже начислен).
Вопрос 2: У меня два участка, могу ли получить льготу на оба?
Ответ: Нет, льгота действует только на один объект по вашему выбору.
Вопрос 3: Есть ли сроки подачи заявления?
Ответ: Заявление можно подать в любой момент, но льгота начнёт применяться с 1 января года подачи. Для ретроспективного перерасчёта важно успеть до 31 декабря 2026 г.
Полезные ссылки
- Онлайн-калькулятор земельного налога на сайте ФНС
- Госуслуги, получение справки о льготах
- Росреестр, проверка кадастровой стоимости
ветераны боевых действий в 2026 году обладают широкими возможностями по снижению или полному освобождению от земельного налога. Главное — вовремя подать заявление и выбрать льготный участок. В случае переплаты деньги можно вернуть за последние 3 года через личный кабинет ФНС.