Дата последнего обновления: , 11:26:45

Что такое налоговый вычет по статье 13 НК РФ?

Налоговый вычет – это возможность уменьшить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которую вы уже уплатили в бюджеты РФ. При покупке жилой недвижимости вы имеете право на вычет в размере:

• 13 % от стоимости квартиры, но не более 260 000 рублей (при покупке нового жилья);
• 13 % от суммы расходов, подтверждённых документами, но не более 260 000 рублей в год (для вторичного жилья и иных расходов).

Кому предоставляется вычет?

Вычет может получить любой налогоплательщик‑физическое лицо, который:

1. Оплачивает НДФЛ в России (работает по трудовому договору, ИП, получает доходы от сдачи в аренду и т.д.);
2. Приобрёл жилую недвижимость в собственность (квартира, дом, доля в квартире).;
3. Оформил договор купли‑продажи, ипотечный договор или договор долевого участия.

Преимущества упрощённого порядка через Госуслуги

С 2023 года ФНС ввела возможность подавать заявление о налоговом вычете в упрощённом режиме:

• На портале Госуслуги уже предзаполняется заявка на основе ваших данных из налоговой и реестра недвижимости.
• Достаточно проверить корректность данных и подтвердить заявление – никаких сканов, подписей и походов в налоговую.
• Сокращённые сроки рассмотрения – в среднем 5‑10 рабочих дней.

Пошаговая инструкция

Шаг 1. Подготовка документов

Соберите сканы (или фотографии) следующих бумаг. Они могут понадобиться, если система запросит подтверждения:

• Паспорт гражданина РФ (страница с данными);
• ИНН;
• Договор купли‑продажи (или договор долевого участия);
• Квитанция об оплате (перевод средств, выписка из банка);
• Справка из банка о выплате ипотечного кредита (если квартира покупалась в ипотеку);
• Свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРН).

Шаг 2. Авторизация на портале Госуслуги

1. Перейдите на gosuslugi.ru;
2. Войдите в личный кабинет с помощью Электронной подписи (ЕС) или Код подтверждения из СМС;
3. Если у вас ещё нет аккаунта – зарегистрируйтесь, указав паспортные данные и привязав телефон.

Шаг 3. Поиск услуги «Налоговый вычет по статье 13‑НДФЛ»

1. В строке поиска введите «налоговый вычет»;
2. Выберите услугу «Получить налоговый вычет (упрощенный порядок)»;
3. Нажмите кнопку «Оформить».

Шаг 4. Проверка предзаполненного заявления

Система автоматически подставит:

• Ваши персональные данные (ФИО, ИНН, СНИЛС);
• Сумму уплаченного НДФЛ за текущий и предыдущие годы;
• Информацию о недвижимости из ЕГРН.

Тщательно проверьте каждое поле. Если найдёте ошибку – исправьте её вручную.

Шаг 5. Прикрепление документов (по необходимости)

Если система запросит подтверждающие документы, загрузите их в формате PDF, JPG или PNG. Размер каждого файла не должен превышать 10 МБ.

Шаг 6. Подтверждение и отправка заявки

1. Поставьте галочку «Согласен с обработкой персональных данных»;
2. Нажмите кнопку «Отправить заявление»;
3. Система выдаст номер заявки и ориентировочный срок рассмотрения.

Шаг 7. Ожидание решения и получение денег

После одобрения вычет будет перечислен на ваш банковский счёт, указанный в личном кабинете, либо вы получите справку для подачи в банк (если вы планируете использовать вычет для погашения ипотечного кредита).

Что делать, если заявка отклонена?

На каждый отказ придёт уведомление с указанием причины. Чаще всего причины такие:

• Недостаточно подтверждающих документов;
• Ошибка в указании суммы расходов;
• Несоответствие данных в ЕГРН и в договоре купли‑продажи.

В таком случае:

1. Войдите в личный кабинет, откройте отклонённую заявку;
2. Нажмите «Подать заявку повторно»;
3. Загрузите недостающие документы и исправьте ошибки;
4. Отправьте заявку ещё раз.

Полезные советы и рекомендации

• Сохраняйте все оригиналы документов. При проверке ФНС могут потребовать их в оригинале.
• Если вы покупали квартиру в ипотеку, подайте заявление о вычете после полной выплаты кредита – вы сможете вернуть налог за весь период.
• Не откладывайте подачу вычета более чем на 3 года после покупки – после этого срок давности истекает.
• В случае если вы переезжаете в другой регион, убедитесь, что ваш ИНН привязан к актуальному адресу – это ускорит обработку.
• Для ускорения рассмотрения включайте в заявку ЭЦП (электронную подпись) – такие заявки рассматриваются в приоритетном порядке.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Сколько времени занимает возврат налога?

В упрощённом порядке через Госуслуги – 5‑10 рабочих дней после одобрения. В обычном порядке – до 30 дней.

Можно ли получить вычет, если квартира куплена в браке?

Да, но вычет может заявлять только один из супругов (тот, кто выплачивает налог). Если оба супруги платят НДФЛ, каждый может получить свой вычет в пределах лимита.

Какой максимум вычета за один год?

В 2026 году максимальная сумма возврата составляет 260 000 рублей (13 % от 2 000 000 рублей расходов). Если расходы превышают эту сумму, оставшаяся часть переносится на следующий налоговый год.

Можно ли получить вычет, если квартира была подарена?

Да, но в этом случае вычет предоставляется только на расходы, связанные с покупкой (например, если вы оплатили нотариальные услуги, регистрацию и т.д.). Сам подарок не учитывается.

Нужна ли мне электронная подпись?

Электронная подпись не обязательна, но её использование ускоряет процесс и уменьшает риск отказа по формальным причинам.

Возврат подоходного налога за покупку квартиры – отличная возможность сэкономить значительные средства. Благодаря упрощённому порядку на портале Госуслуги процесс стал максимально удобным: предзаполненное заявление, возможность загрузить документы онлайн и быстрый срок рассмотрения.

Следуйте приведённой выше инструкции, проверяйте данные и сохраняйте все подтверждающие документы. И помните, что налоговый вычет – ваш законный финансовый инструмент, который помогает вернуть часть вложенных в жильё средств.

Автор статьи: эксперт по налоговому праву, 2026 г.