Если вы приобрели дом с земельным участком, то государство даёт вам право вернуть до 1 110 000 ₽ за счёт налогового вычета. В статье разберёмся, кто может получить возврат, какие документы нужны, сколько можно вернуть и как подать заявление в 2026 году без лишней бумажной волокиты.

Что такое имущественный вычет при покупке дома?

Имущественный налоговый вычет — это возврат части НДФЛ, который вы заплатили заработав доход в РФ. При покупке дома можно вернуть:

• до 260 000 ₽ (13 % от 2 000 000 ₽) за сам объект жилья;
• до 390 000 ₽ (13 % от 3 000 000 ₽) за проценты по ипотеке или рефинансированию.

С учётом повышения налоговых ставок НДФЛ до 15 % максимум суммы меняются:

• до 312 000 ₽ (15 % от 2 000 000 ₽) за стоимость дома;
• до 650 000 ₽ (15 % от 3 000 000 ₽) за проценты.

Условия получения вычета в 2026 году

• Налоговый резидент РФ — находитесь в стране ≥ 183 дней в году.
• Есть доходы, облагаемые НДФЛ (зарплата, аренда, продажа и т.д.).
• Дом расположен в России.
• Оформлено право собственности на вас (ЕГРН).
• Никто не использовал вычет ранее, либо использовал частично (оставшийся лимит можно «добрать» при следующей покупке).

ИП на упрощёнке (УСН), самозанятые или работающие без НДФЛ не получат вычет.

На что можно вернуть налог

1. Жилой дом, квартира, комната, доля в них.
2. Земельный участок под готовым домом или под строительством.
3. Проценты по кредиту/ипотеке, рефинансированию, если деньги пошли именно на покупку/строительство жилья.
4. Расходы на достройку, отделку, подключение коммуникаций (при наличии чеков и актов).

Как рассчитать сумму возврата

Формула:
Возврат = (минимум из (фактических расходов, 2 000 000 ₽)) × ставка НДФЛ.

Пример:
Дом стоит 3 500 000 ₽, проценты по ипотеке – 1 800 000 ₽.
Ставка НДФЛ = 13 %.
Возврат = 2 000 000 × 13 % + 1 800 000 × 13 % = 260 000 + 234 000 = 494 000 ₽.

Пошаговая инструкция получения

Шаг 1. Соберите документы

• Паспорт РФ (копия + скан).
• Справка 2-НДФЛ за предыдущий/текущий год.
• Кадастровый паспорт дома и участка (ЕГРН);
• Договор купли-продажи/долевого участия/строительства.
• Акт приёма-передачи (для ДДУ).
• Платёжные документы: чеки, выписки, квитанции.
• Кредитный договор и график платежей (если брали ипотеку).
• Заявление на возврат НДФЛ (Форма КНД 1150058).
• Декларация 3-НДФЛ (генерируется в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика» или через программу «Декларация» ФНС).

Шаг 2. Выберите способ подачи

Шаг 3. Заполните 3-НДФЛ

• В разделе «Имущественные вычеты» укажите код объекта – 1 (жилой дом).
• Внесите реальные расходы (не более 2 000 000 ₽).
• Если уже использовали вычет ранее, впишите «остаток».
• Прикрепите сканы всех документов в формате PDF, JPEG, PNG, размер ≤ 10 МБ.

Шаг 4. Подайте декларацию

Сроки: до 30 апреля (если декларация подаётся в рамках обязанности), но вычет можно оформлять в любой день года.
Подача онлайн → статус «Принято» в течение 3 рабочих дней.

Шаг 5. Ждите возврат

• ФНС проводит камеральную проверку до 3 месяцев.
• Если всё верно, деньги поступают на указанный расчётный счёт в течение 15 дней.

Особые случаи

Покупка в строящемся доме

Право на вычет возникает с даты подписания акта приёма-передачи, но оформить можно только после регистрации права собственности.

Дом куплен в браке

Каждый супруг может получить вычет в полном объёме, если дом оформлен в общую долевую или совместную собственность: 2 000 000 ₽ х 2 = 4 000 000 ₽, что позволяет вернуть до 1 040 000 ₽ при ставке 13 %.

Пенсионеры

Можно вернуть НДФЛ за три года до покупки (т.е. за 2023-2025 гг.), если право собственности оформлено в 2026 г.

Продажа и покупка в один год

Если одновременно продаёте старое жильё и покупаете новое, можно:

• исключить доход от продажи до 1 000 000 ₽;
• получить вычет за покупку до 2 000 000 ₽;
• уменьшить налог к уплате или получить дополнительный возврат.

Популярные ошибки

1. Забыли оформить право собственности на землю — вычет за дом могут одобрить, а за участок — нет.
2. Неверный код в 3-НДФЛ (жилой дом ≠ квартира).
3. Отсутствие платёжных документов на отделку — без чеков вычет не дадут.
4. Декларация подана раньше регистрации права — ФНС вернёт на доработку.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Можно ли получить вычет за стройку поэтапно?

Да, можно подавать декларации ежегодно, пока не исчерпаете лимит 2 000 000 ₽.

Вопрос: Сколько раз можно использовать вычет?

До полного исчерпания лимита один раз в жизни. Если использовали 1 500 000 ₽, осталось 500 000 ₽ на следующую покупку.

Вопрос: Есть ли льготы для многодетных семей?

Нет, но можно получить материнский капитал на погашение долга и оформить вычет с оставшейся суммы.

Полезные ссылки

• Личный кабинет налогоплательщика ФНС
• Информация по имущественному вычету (ФНС Москва)
• Онлайн-сервис заполнения 3-НДФЛ

Проверьте дату регистрации права (должна быть ≤ 2026).
Соберите документы (договор, ЕГРН, чеки, 2-НДФЛ).
Подайте 3-НДФЛ онлайн через ЛК ФНС.
Ожидайте до 3 месяцев и получите деньги на карту.

Самое главное: не откладывайте, право на вычет не ограничено по времени после покупки, но вернуть налог можно только за последние три года. Поэтому если дом приобретён в 2026 году, первую декларацию можно подать уже в январе 2027 года и вернуть налог за 2026 год.