Краткий ответ
Да, вернут — при соблюдении условий государство компенсирует до 260 000 руб. за саму квартиру и ещё до 390 000 руб. за ипотечные проценты. Всего максимально можно получить 650 000 рублей при ставке НДФЛ 13 %.
Что такое имущественный вычет
Имущественный налоговый вычет, это возврат 13 % от суммы, потраченной на:
- покупку квартиры, комнаты, дома или доли в них;
- покупку земельного участка под построенным жильём;
- строительство и отделку объекта;
- ипотечные проценты.
Основные лимиты в 2026 году
| Тип расходов | Максимальная сумма вычета | Максимальная сумма возврата (13 %) |
|---|---|---|
| Стоимость квартиры/дома | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 руб. | 390 000 руб. |
| — | 650 000 руб. |
Кто имеет право
- Налоговые резиденты РФ — проживают в стране ≥ 183 дней в году.
- Официально получают доход, с которого удержан или самостоятельно уплачен НДФЛ 13 % (зарплата, ГПХ, аренда и др.).
- Квартира оформлена в собственность, ДДУ подписан или есть акт передачи.
Кто не сможет получить
- Индивидуальные предприниматели на упрощёнке или патенте.
- Безработные, пенсионеры без налогооблагаемого дохода (если вычет не переносится на работающих супругов).
- Покупатели, оплатившие квартиру средствами материнского капитала или бюджетных субсидий.
Как рассчитать вычет: примеры
Пример 1. Покупка без ипотеки
Квартира стоит 4 000 000 руб.
- Доступен вычет: 2 000 000 руб. (лимит)
- Возврат: 2 000 000 × 13 % = 260 000 руб.
Пример 2. Ипотечная сделка
Квартира: 6 000 000 руб. (2 млн — первоначальный взнос, 4 млн — ипотека на 20 лет, проценты за весь срок 3,5 млн).
- Вычет за покупку: 2 000 000 × 13 % = 260 000 руб.
- Вычет за проценты: 3 000 000 × 13 % = 390 000 руб.
Как оформить: пошаговая инструкция
Шаг 1. Соберите документы
- Паспорт (все страницы).
- Свидетельство о регистрации права/ЕГРН.
- Договор купли-продажи или ДДУ + акт передачи;
- Платёжные документы: выписка из банка, квитанции, чеки.
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год.
- Ипотечный договор и справка банка о процентах (если берёте вычет по процентам).
- Заявление о распределении вычета между супругами (при долевой собственности).
Шаг 2. Подайте декларацию 3-НДФЛ
- Онлайн: через кабинет ФНС или «Госуслуги».
- Офлайн: лично в ИФНС или по почте с уведомлением.
Шаг 3. Ожидайте проверку и возврат
- ФНС проверяет документы до 3 месяцев.
- Перечисление денег на счёт — в течение 1 месяца после подтверждения.
Можно ли получить вычет повторно?
С 2014 года закон позволяет:
- «Докупить» вычет до 260 000 руб., если первый раз использовали меньше 2 млн руб.
- Вычет по процентам — только один раз и на один объект.
Особые случаи
Квартира в ипотеку у супругов
Если жильё куплено в браке, каждый супруг может вернуть до 260 000 руб. за квартиру и до 390 000 руб. за проценты. В сумме семья получит максимально 1,3 млн руб.
Ремонт и отделка
В вычет включаются:
- черновые материалы (штукатурка, стяжка),
- работы бригад,
- проект и сметы.
Условие: в договоре указано, что квартира передаётся без отделки.
Частые ошибки
- Оформление на несовершеннолетнего без заявления родителей.
- Уплата части суммы материнским капиталом. На эту часть вычет не положен.
- Покупка у родственника. Сделка может быть признана «заведомо выгодной» и вычет отказан.
Важные сроки
- Подать 3-НДФЛ можно в любой год, но вернуть налог можно не более чем за последние 3 года.
- Если покупка была в 2026 г., первый раз вернуть налог с 2026 г. можно в 2027 г.
Если вы официально работаете и купили квартиру, государство действительно вернёт до 13 % от 2 млн руб. за жильё и до 13 % от 3 млн руб. за ипотечные проценты. Суммарно до 650 000 рублей, причём при желании вычет можно оформить самостоятельно онлайн без посредников.