Дата актуализации:
Что такое ВБК в двух словах
Ведомость банковского контроля (ВБК), это электронный или бумажный документ, в котором банк фиксирует все валютные операции по конкретному контракту. Служит «паспортом» сделки для Банка России, ФНС, ФТС и других контролирующих органов.
Пороговые суммы, с которых требуется ВБК
| Тип сделки | Обязательный порог (c 2024 г.) | Нормативный акт |
|---|---|---|
| Импорт товаров/услуг | ≥ 3 000 000 руб. | Инструкция ЦБ № 181-И |
| Экспорт товаров/услуг | ≥ 10 000 000 руб. | Инструкция ЦБ № 181-И |
| Коммерческий кредит нерезиденту | ≥ 600 000 руб. | Письмо ЦБ № 16-1-7-20/16 |
| Трансграничный займ/кредит | любая сумма | Федеральный закон 173-ФЗ |
Важно: даже если сумма ниже порога, банк вправе открыть ВБК в целях внутреннего контроля, но обязанности у клиента не возникает.
Этапы создания ВБК
- Подача пакета документов в банк для постановки контракта на валютный контроль (УК-учёт).
Список документов:- договор/спецификация;
- счёт-фактура или pro-forma invoice;
- справка о причислении к резидентам/нерезидентам (если впервые);
- карточка клиента с УНК (уникальный номер контракта).
- Регистрация УНК — банк присваивает 20-значный код:
00-00000/0000-0000000. - Формирование ВБК — автоматически в течение 1-2 рабочих дней после постановки на учёт.
Что отражают в ВБК
- Раздел I. Реквизиты контракта: номер, дата, сумма, валюта, срок действия.
- Раздел II. Сведения о сторонах: резидент, нерезидент, банки-корреспонденты.
- Раздел III. Детализация платежей:
- дата и № SWIFT/платёжного поручения;
- сумма в валюте и рублёвый эквивалент по курсу ЦБ;
- назначение платежа (аванс, оплата, погашение кредита).
- Раздел IV. Подтверждающие документы:
- ГТД (для импорта);
- экспортная декларация;
- акт приёма-передачи/CMR/BL.
- Раздел V. Сальдо расчётов: «кредит/дебет» на дату формирования.
- Раздел VI. Выявленные нарушения (если есть): код нарушения, описание, сумма.
Как получить готовую ВБК
Через интернет-банк (раздел Валютный контроль → Ведомости).
В отделении: заявление по форме № ВБК-запрос, паспорт, печать (если применяется).
В электронном виде через API для корпоративных клиентов (формат JSON/XML).
Типовые ошибки и штрафы
| Нарушение | Размер штрафа (КоАП РФ) |
|---|---|
| Опоздание с подачей документов более 15 рабочих дней | от 4 000 до 5 000 руб. на должностное лицо |
| Несоответствие суммы ВБК фактическим платежам > 5 % | от 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки |
| Отсутствие ВБК при таможенном оформлении | от 10 000 до 20 000 руб. на организацию |
Чек-лист для бухгалтера
- ☐ Проверьте, достигает ли сумма контракта порога.
- ☐ Уточните УНК в договоре перед подписанием.
- ☐ Сверяйте сальдо ВБК не реже 1 раза в квартал.
- ☐ При любых изменениях (сумма, срок, валюта) — подайте дополнение к ВБК в течение 7 дней.
- ☐ Храните электронные копии ВБК не менее 5 лет.
Краткий FAQ
Вопрос: Можем ли мы закрыть ВБК досрочно?
Ответ: Да, после полного исполнения обязательств и представления закрывающих документов (акта приёма-передачи и закрывающего счёта).
Вопрос: Как быстро обновляются данные в ВБК?
Ответ: В течение 1 рабочего дня после поступления SWIFT-реестра или выписки по счёту.
Информация подготовлена на основе Инструкций ЦБ РФ № 138-И, 181-И и законодательства РФ по состоянию на апрель 2026 г. Перед применением проконсультируйтесь с вашим банком-агентом валютного контроля.