00:34
Зачем нужна Ведомость 1
Ведомость 1 — это регистр синтетического учёта, который:
- суммирует все дебетовые обороты по счёту 50 «Касса»;
- распределяет их по кредиту корреспондирующих счётов;
- выводит остаток (сальдо) на конец отчётного месяца;
- является оборотной стороной Журнала-ордера № 1.
Без правильно заполненной Ведомости 1 невозможно сдать «Кассовую книгу» и отчётность в ИФНС;
Форма и структура документа
2.1 Обязательные реквизиты
| Графа | Содержание |
|---|---|
| Шапка | наименование организации, ИНН, отчётный месяц/год |
| Сальдо-Н | остаток на 1-е число месяца |
| Таблица | дата, номер КО/РКО, кредит счёта, сумма |
| Сальдо-К | остаток на последний день месяца |
2.2 Как выглядит образец (упрощённый фрагмент)
ВЕДОМОСТЬ № 1 по дебету счёта 50 «Касса» за март 2026 г. Сальдо на __________________ 61 000 руб. ┌────┬────────┬────────┬────────┬────────┐ │ № │ Дата │№ КО/РКО│Кредит │ Сумма │ │п/п│ │ │ счёт │ руб. │ ├────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ 1 │ 03.03 │ КО-15 │ 62 │ 80 000 │ │ 2 │ 10.03 │ РКО-7 │ 60 │ 70 000 │ │ … │ … │ … │ … │ … │ ├────┴────────┴────────┴────────┴────────┤ └─────────────────────────────────────────┘ Сальдо на __________________ 41 000 руб.
Пошаговая инструкция по заполнению
- Перенесите сальдо на начало месяца из Ведомости 1 за предыдущий месяц.
- Сгруппируйте первичные документы: приходные кассовые ордера (ПКО) и расходные кассовые ордера (РКО).
- Расставьте корреспонденцию счетов:
- ПКО → Дт 50 Кт 62, 76, 90-1 и др.
- РКО → Дт 60, 70, 71, 73 Кт 50.
- Заполните строки таблицы: дата, номер документа, кредит счёта, сумма.
- Подведите итоги. Сумма оборотов по дебету 50 должна совпадать с общей суммой кредитов корреспондирующих счетов.
- Рассчитайте сальдо на конец месяца:
Сальдо-К = Сальдо-Н + Дебетовый оборот – Кредитовый оборот.
Типовые корреспонденции счетов
| Хозяйственная операция | Дт | Кт |
|---|---|---|
| Поступление выручки от покупателя | 50 | 62.1 |
| Внесение наличных в банк | 51 | 50 |
| Выдача зарплаты сотрудникам | 70 | 50 |
| Выдача подотчётных сумм | 71 | 50 |
| Погашение задолженности поставщику | 60.1 | 50 |
Частые ошибки и как их избежать
- Ошибка 1: не совпадает сумма в Ведомости 1 и Кассовой книге.
Решение: сверяйте данные ежедневно, используйте регистры КО и РКО. - Ошибка 2: пропущен корреспондирующий счёт.
Решение: проверяйте каждый ордер на правильность счёта-кредита. - Ошибка 3: неправильно рассчитано сальдо.
Решение: автоматизируйте расчёт в Excel или 1С: формула =Сальдо_Н+СУММ(Дт)-СУММ(Кт).
Где скачать актуальный бланк
Бесплатный шаблон Ведомости 1 в форматах Excel, PDF, DOCX можно скачать по прямой ссылке:
Скачать с Prav.io →
Правильно заполненная Ведомость 1 по дебету счёта 50 «Касса» позволяет:
- быстро вести кассовый учёт;
- избежать расхождений с 1С и банками;
- сдать отчётность без замечаний.
Не забывайте: Ведомость 1 — это не просто форма, а ключевой элемент внутреннего контроля денежных средств вашей компании.