Продажа квартиры — это не только получение денег и подписание договора‚ но и возможное налоговое обязательство. Ниже мы разберёмся‚ когда именно нужно подавать декларацию 3-НДФЛ‚ а когда можно обойтись без неё.
Когда декларация НЕ требуется
- Срок владения более 5 лет
Если квартира была приобретена до и продана после 5 лет владения — НДФЛ не начисляется и декларация не подаётся.
Пример: купили в 2010 г.‚ продали в 2024 г. → ничего не платим и не отчитываемся. - Единственное жильё и срок владения ≥ 3 года
Для квартир‚ купленных после ‚ достаточно 3 лет владения‚ если это ваше единственное жильё (включая доли). - Доход ≤ 1 000 000 ₽
Если цена продажи не превышает 1 млн ₽‚ то налоговая база равна нулю‚ а значит‚ и декларация не нужна. - Продажа по договору дарения или наследству ≥ 3 года
При получении жилья от близких родственников или по наследству 3-летний срок владения освобождает от налога и отчётности. - Семьи с двумя и более детьми
С 2025 г. такие семьи могут продавать любое своё жильё без НДФЛ независимо от срока владения.
Когда декларация ОБЯЗАТЕЛЬНА
- Срок владения менее минимального
- 3 года (для единственного жилья‚ дарения‚ наследства);
- 5 лет, во всех остальных случаях.
- Доход от продажи превышает 1 000 000 ₽
Даже если есть право на вычеты‚ нужно показать расчёт в декларации. - Использование имущественного вычета или зачёт покупки
Хотите вернуть 260 000 ₽ за покупку новой квартиры и «обнулить» налог с продажи, подавайте 3-НДФЛ (так называемую «нулевую декларацию»).
Сроки подачи и уплаты
| Год продажи | Крайний срок подачи 3-НДФЛ | Крайний срок уплаты налога |
|---|---|---|
| 2024 | 30 апреля 2025 | 15 июля 2025 |
| 2025 | 30 апреля 2026 | 15 июля 2026 |
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры
Шаг 1: Собираем документы
- Договор купли-продажи;
- Справка 2-НДФЛ;
- Документы о расходах (при покупке новой квартиры или первоначальной покупке продаваемой);
- Кадастровый паспорт и ЕГРН.
Шаг 2: Заполняем декларацию
- В разделе «Доходы» указываем цену продажи;
- Применяем вычет 1 000 000 ₽ или документированные расходы;
- Если остался налог к уплате, вписываем сумму в раздел «Налог к уплате».
Шаг 3: Подаём декларацию
- Через личный кабинет на сайте ФНС России;
- В бумажном виде в МФЦ или налоговую по месту жительства;
- С помощью программы «Декларация» или сервиса «Мой налог».
Ответы на популярные вопросы
Вопрос: Купил квартиру в марте 2022 г.‚ продал в январе 2026 г. за 3 500 000 ₽. Нужно ли подавать декларацию?
Ответ: Да. Срок владения 4 года (менее 5)‚ доход > 1 млн ₽. Подайте 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 г. и заплатите налог 13 % = (3 500 000 ₽ – 1 000 000 ₽) × 13 % = 325 000 ₽.
Вопрос: У меня квартира была единственной‚ куплена в 2020 г.‚ продана в 2025 г. Нужно ли отчитываться?
Ответ: Нет. Срок владения 5 лет для единственного жилья не требуется.
Декларацию не нужно подавать‚ если соблюдены сроки владения‚ доход ≤ 1 млн ₽ или вы подпадаете под льготные категории. Во всех остальных случаях до 30 апреля следующего года подайте 3-НДФЛ‚ а до 15 июля уплатите налог. Планируйте сделку заранее и сохраняйте все документы‚ чтобы уменьшить налог легально!