Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Граждане России, имеющие счета в зарубежных банках, обязаны своевременно информировать Федеральную налоговую службу (ФНС) о любых изменениях реквизитов этих счетов. Данное требование регулируется законодательством РФ и направлено на предотвращение отмывания денежных средств и налоговых правонарушений.

Нормативно‑правовая база

Согласно Федеральному закону № 115‑ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» и постановлению Правительства РФ от № 1234, физические лица обязаны:

сообщать ФНС о открытии, закрытии и изменении реквизитов счетов в банках, расположенных за пределами РФ;
делать это в течение одного месяца с момента соответствующего события;
предоставлять полную и достоверную информацию, указанную в официальных формах уведомления.

Кому необходимо отправлять уведомление?

Уведомление обязаны подавать:

Физические лица‑резиденты РФ, имеющие счета в иностранных финансовых учреждениях;
Граждане, которые изменили место жительства (переезд в другой регион РФ) и, соответственно, изменили адрес получения официальных писем от ФНС;
Налогоплательщики, которые планируют использовать зарубежный счет для перевода средств за границу, оплаты услуг или хранения средств.

Что должно содержать уведомление?

В официальном письме необходимо указать следующие сведения (полный перечень требований опубликован на сайте ФНС):

ФИО полностью;
ИНН физического лица;
Паспортные данные (серия, номер, кем выдан, дата выдачи);
Текущий адрес регистрации в РФ;
Наименование и страну банка‑получателя;
Номер счета (IBAN, SWIFT/BIC, если есть);
Дата открытия/закрытия/изменения реквизитов счета;
Новые реквизиты (корректный номер, валюта, тип счета);
Контактный телефон и электронная почта для обратной связи;
Подпись заявителя и дата подачи уведомления.

Пошаговая инструкция по заполнению уведомления

Соберите необходимые документы. Понадобятся копии паспорта, выписка из банка с указанием новых реквизитов и подтверждение места жительства.
Скачайте форму. Официальную форму можно найти в личном кабинете на сайте nalog.ru (раздел «Уведомления о зарубежных счетах»).
Заполните реквизиты. Введите данные в поля формы точно так, как они указаны в банковских документах.
Подпишите документ. Подпись должна быть оригинальной (если отправляете в бумажном виде) либо электронной, если используете электронную подпись (КЭП).
Отправьте форму. Возможные способы:
- Через личный кабинет ФНС (рекомендованный способ);
- Почтовым отправлением с заказным письмом на адрес регионального отделения ФНС;
- Лично в отделении ФНС (по предварительной записи).
Сохраните подтверждение. После подачи вы получите справку о приёме уведомления – храните её на случай проверок.

Образец письма‑уведомления (текстовая часть)

От: Иванов Иван Иванович
ИНН: 123456789012
Паспорт: 45 12 345678, выдан ОУФМС России по г. Москве 
Адрес регистрации: 123456, г. Москва, ул. Пушкина, д. 10, кв. 5
Телефон: +7 (495) -23‑45‑67
E‑mail: ivanov@example.com

Кому: Федеральная налоговая служба
Адрес: 107023, г. Москва, ул. Тверская, д. 7
Тема: Уведомление об изменении реквизитов счета в иностранном банке

Уважаемые господа!

В соответствии с требованиями ФЗ № 115‑ФЗ и Постановления Правительства РФ от № 1234
сообщаю об изменении реквизитов моего счета в банке за пределами Российской Федерации.

Старые реквизиты:
- Наименование банка: ABC International Bank
- Страна: Великобритания
- Номер счета (IBAN): GB29NWBK60161331926819
- SWIFT/BIC: NWBKGB2L
- Дата открытия: 
Новые реквизиты (с ):
- Наименование банка: XYZ Global Bank
- Страна: Швейцария
- Номер счета (IBAN): CH93 0076 2011 6238 5295 7
- SWIFT/BIC: ZYGBCHZZ
- Дата изменения реквизитов: 

Прошу внести указанные изменения в реестр иностранных счетов и подтвердить получение данного уведомления.

С уважением,
____________________
Иванов И. И.
(подпись)

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какой срок подачи уведомления?

Уведомление должно быть подано в течение 30 календарных дней с момента открытия, закрытия или изменения реквизитов счета.

Можно ли подать уведомление онлайн?

Да. На сайте ФНС в личном кабинете предусмотрена форма «Уведомление о зарубежных счетах», которую можно заполнить и отправить с электронной подписью.

Что делать, если банк изменил реквизиты, но я еще не получил официальную выписку?

В таком случае необходимо запросить у банка письменное подтверждение (например, скриншот из интернет‑банка) и приложить его к уведомлению, указав срок, когда вы планируете предоставить официальную выписку.

Какие штрафы предусмотрены за несоблюдение сроков?

За непредставление уведомления в установленный срок предусмотрена административная ответственность в виде штрафа от 5 000 до 50 000 рублей (в зависимости от характера нарушения).

Своевременное и корректное заполнение уведомления об изменении реквизитов счета в иностранном банке – важный элемент налоговой дисциплины граждан России. Следуя приведённым рекомендациям и используя образец письма, вы сможете избежать штрафов, ускорить процесс обработки данных в ФНС и обеспечить прозрачность своих финансовых операций за рубежом.

Статья подготовлена в соответствии с актуальной информацией на . Для уточнения деталей рекомендуется обращаться в региональное отделение ФНС или к профессиональному налоговому консультанту.