Деньги возвращаются не «с квартиры»‚ а «с уплаченного НДФЛ». Ниже ‒ подробная инструкция‚ где взять эти цифры‚ как их делить и что делать‚ чтобы деньги пришли быстрее.
Из каких двух частей складывается вычет
| Вид вычета | Максимальная база | Размер возврата (13 %) | Кол-во льготников |
|---|---|---|---|
| За покупку жилья | 2 000 000 ₽ на человека | 260 000 ₽ на человека | Каждый супруг |
| За проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ на человека | 390 000 ₽ на человека | Каждый супруг |
Когда оба супрога могут получить вычет одновременно
- Жилье куплено в браке – не важно‚ на кого оформлена выписка из ЕГРН;
- Объект получен после – тогда «2 млн рублей» и «3 млн рублей» распространяются на каждого супруга отдельно;
- Оба работают по трудовому договору и платят НДФЛ.
Как распределить вычет‚ если стоимость квартиры меньше 4 млн ₽
Когда цена квартиры < 4 млн ₽‚ семья не «сбрасывается» в общий лимит 2 млн ₽. Каждый супруг по-прежнему имеет право на 2 млн ₽‚ но фактически придётся распределить эти деньги между собой. Порядок:
- Скачайте в личном кабинете ФНС или на сайте gosuslugi.ru форму «Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами»;
- Укажите любые доли: 50/50‚ 0/100‚ 30/70 и т.д. Главное‚ чтобы сумма долей была 100 %;
- Подайте заявление вместе с 3-НДФЛ или отдельно до момента одобрения вычета.
Пример:
Квартира стоит 3 000 000 ₽. Супруги решили распределить 2 000 000 ₽ на мужа и 1 000 000 ₽ на жену. Возврат: 260 000 + 130 000 = 390 000 ₽. Остаток в 1 млн ₽ жена «заберёт» при следующей покупке жилья (но уже без права на проценты).
Проценты по ипотеке: ключевые правила
- Лимит 3 млн ₽ – на каждого супруга;
- Вычет дают только по одному объекту. Если вы уже получали вычет за проценты на предыдущую квартиру‚ повторно вернуть проценты нельзя;
- Справка из банка об уплаченных процентах за год – обязательное приложение к декларации.
Пример:
Ипотечный договор на 10 000 000 ₽‚ переплата по процентам за 20 лет 5 200 000 ₽.
Каждый супруг может вернуть 13 % от 3 000 000 ₽ = 390 000 ₽.
Пошаговая инструкция «как забрать деньги»
- Собрать документы
- Договор купли-продажи или ДДУ;
- Акт приёма-передачи квартиры;
- Свидетельство о собственности (или выписка ЕГРН);
- Ипотечный договор и график платежей;
- Справка о процентах по ипотеке (берётся в банке за каждый год);
- Заявление о распределении (если требуется);
- Форма 2-НДФЛ (берётся в бухгалтерии);
- Паспорт‚ ИНН‚ СНИЛС.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн в личном кабинете ФНС или через программу «Декларация»;
- Подать документы любым способом:
- через личный кабинет ФНС (с ЭЦП);
- на Госуслугах;
- лично в ИФНС или МФЦ;
- по почте с уведомлением.
- Дождаться камеральную проверку – до 3 месяцев;
- Получить деньги на карту или счёт (ещё 1 месяц).
Или сразу оформить «вычет у работодателя» – тогда НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты.
Ответы на самые популярные вопросы
Можно ли получить вычет‚ если жена в декрете?
Да‚ но только после возвращения к работе и начисления НДФЛ. Налог вернут именно за те годы‚ когда женщина заплатила налог.
Квартира оформлена только на мужа – имеет ли право жена?
Да‚ если брак заключён до покупки и жильё считается совместно нажитым. Требуется Заявление о распределении.
Можно ли «добрать» остаток 2 млн ₽ при следующей покупке?
Да‚ но только для вычета за покупку. Проценты по ипотеке – один раз в жизни на один объект.
Семья = (2 млн ₽ + 3 млн ₽) × 13 % × 2 человека = 1 300 000 ₽
Главное – вовремя подать документы и не забыть обоих супругов: именно такой подход позволит вернуть максимально возможную сумму.