Дата актуализации: 19 апреля 2026 г․
Правовая основа расчёта земельного налога
Налог на землю в Новосибирске регулируется следующими нормативными документами:
- Глава 31 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ);
- Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ»;
- Устав города Новосибирска;
- Решение Совета депутатов города Новосибирска № 105 от г․ «О Положении о земельном налоге»;
- Постановления Правительства Новосибирской области и муниципальных образований о региональных ставках․
Налоговая база определяется кадастровой стоимостью земельного участка (п․ 1․1, 1․2, 3․1, 3․2 ст․ 380 НК РФ)․ Кадастровая стоимость устанавливается Департаментом имущества и земельных отношений Новосибирской области․
Общие принципы формирования ставок
Ставка земельного налога в Новосибирске выражается в процентах от кадастровой стоимости и может отличаться в зависимости от:
- Типа земельного участка (жилая, под садоводство, коммерческая, сельскохозяйственная, некапитальное строительство и др․);
- Категории налогоплательщика (физическое лицо, юридическое лицо, ИП, пенсионеры, ветераны и др․);
- Наличие льгот и освобождений, предусмотренных муниципальными нормативными актами․
В 2026 году в городе Новосибирске действуют региональные ставки, которые находятся в диапазоне от 0,3 % до 1,5 % (п․ 1 ст․ 394 НК РФ)․ Ниже – детальная таблица ставок․
Ставки земельного налога в Новосибирске (2026 год)
| Категория земельного участка | Ставка для физических лиц, % | Ставка для юридических лиц, % | Льготные ставки (при наличии) |
|---|---|---|---|
| Земли под жилую застройку (одно- и многоквартирные дома) | 0,30 | 0,35 | 0,15 – для пенсионеров, инвалидов и ветеранов |
| Земли под садоводство и дачную застройку | 0,30 | 0,35 | 0,15 – для пенсионеров и инвалидов |
| Земли под коммерческую деятельность (офисы, торговые помещения) | 0,50 | 0,55 | – |
| Земли под промышленное производство | 0,70 | 0,80 | 0,40 – для организаций, занятых в сфере науки и образования |
| Сельскохозяйственные земли (поле, пастбища) | 0,30 | 0,35 | 0,15 – для фермеров‑резидентов |
| Земли, используемые под некапитальное строительство (парковки, дорожные зоны) | 0,30 | 0,35 | 0,15 – при наличии решения Департамента о освобождении |
| Земли, находящиеся в муниципальном фонде (парки, скверы) | 0,00 | 0,00 | – (полное освобождение) |
Примечание․ Ставки могут изменяться в зависимости от конкретного муниципального округа (например, в районах с особым статусом может действовать пониженная ставка 0,25 %)․ Рекомендуется уточнять актуальные ставки в личном кабинете ФНС или на сайте администрации Новосибирска․
Как рассчитать налог на землю: пошаговый пример
Пример 1․ Физическое лицо – дачный участок
- Кадастровая стоимость (КС) участка: 1 200 000 руб․
- Ставка налога: 0,30 % (по базовой ставке для физических лиц);
- Расчёт: 1 200 000 × 0,003 = 3 600 руб․
- Если владелец является пенсионером, применяется льготная ставка 0,15 % → 1 200 000 × 0,0015 = 1 800 руб․
Пример 2․ Юридическое лицо – промышленный участок
- Кадастровая стоимость: 55 000 000 руб․
- Ставка до 14 сентября 2026 г․: 0,80 % (0,008)․
- Налог до изменения: 55 000 000 × 0,008 = 440 000 руб․
- С 14 сентября 2026 г․ ставка снижена до 0,35 % (0,0035)․
- Налог после изменения: 55 000 000 × 0,0035 = 192 500 руб․
Сроки и порядок уплаты земельного налога
Согласно решению № 105 от г․, налоговый период – календарный год․ Уплата производится в два равных платежа:
- 1‑й платёж – до 15 апреля текущего года;
- 2‑й платёж – до 15 октября текущего года․
Оплата производится через:
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ;
- Банковские онлайн‑сервисы (с указанием КБК и получателя);
- Кассы муниципального управления (при личном визите)․
Льготы и освобождения от земельного налога
В городе Новосибирске предусмотрены следующие льготные категории:
- Пенсионеры, инвалиды и ветераны – ставка снижается до 0,15 %;
- Фермеры‑резиденты, занимающиеся сельскохозяйственной деятельностью – ставка 0,15 %;
- Образовательные и научные организации – ставка 0,40 %;
- Объекты, находящиеся в статусе «некапитальное строительство», могут быть освобождены полностью по решению Департамента имущества и земельных отношений;
- Участки, принадлежащие благотворительным организациям, – полное освобождение․
Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган по месту регистрации с подтверждающими документами (пенсионное удостоверение, свидетельство о статусе фермер‑резидент и т․д․)․ Срок подачи – до 31 января года, за который предоставляется льгота․
Как узнать кадастровую стоимость и актуальные ставки
Для самостоятельного расчёта налога используйте следующие сервисы:
- Официальный портал Росреестра – поиск по адресу и получению выписки о кадастровой стоимости;
- Налоговый калькулятор ФНС России (раздел «Имущественные налоги»);
- Электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика» – возможность проверить начисления, суммы и сроки уплаты․
Ставки земельного налога в Новосибирске находятся в диапазоне 0,3 %–1,5 % от кадастровой стоимости․ Основные факторы, влияющие на размер налога – тип земли и категория налогоплательщика․ В 2026 году наблюдается тенденция к снижению ставок для некоторых категорий (например, для юридических лиц в промышленном секторе ставка уменьшена с 0,80 % до 0,35 %)․ При правильном использовании льгот и своевременной уплате налогоплательщики могут существенно сократить финансовую нагрузку․
Для получения точных цифр рекомендуется регулярно проверять официальные источники (ФНС, Департамент имущества и земельных отношений Новосибирской области) и использовать онлайн‑калькуляторы․
Источник информации: официальные документы и публикации Департамента имущества и земельных отношений Новосибирской области, решение Совета депутатов города № 105 , налоговый калькулятор ФНС России, данные на ․