Налог на землю в Республике Казахстан — это обязательный платёж для всех собственников земельных участков. В 2026 году произошли существенные изменения, особенно в отношении сельскохозяйственных земель, которые не используются по назначению. В этой статье мы разберёмся, как рассчитывается налог на землю, какие ставки применяются в 2026 году, и какие последствия ждут владельцев неиспользуемых земель.
Что такое налог на землю в Казахстане?
Налог на землю — это местный налог, который уплачивают физические и юридические лица, владеющие земельными участками на праве собственности или правах постоянного пользования. Налог рассчитывается ежегодно на основе:
- налоговой базы — кадастровой стоимости или площади земельного участка;
- ставки, установленной местными представительными органами;
- коэффициентов, применяемых к базовой ставке.
Как рассчитывается налог на землю в 2026 году?
Формула расчёта
Общая формула:
Налог на землю = Налоговая база × Базовая ставка × Коэффициенты
Налоговая база
Налоговая база зависит от категории земель:
- Земли населённых пунктов — по квадратному метру;
- Сельскохозяйственные земли — по гектару или кадастровой стоимости;
- Земли промышленного назначения — по кадастровой стоимости.
Базовые ставки в 2026 году
Базовые ставки устанавливаются местными акиматами и могут отличаться по регионам. Однако есть общие ориентиры:
- Земли населённых пунктов — от 0,20 тенге до 6 тенге за 1 м²;
- Сельскохозяйственные земли — от 0,48 тенге до 2,44 тенге за 1 га;
- Под АЗС и казино — ставка увеличена в 10 раз относительно базовой.
Ключевое изменение 2026 года: неиспользуемые сельскохозяйственные земли
Начиная с 21 марта 2026 года, вступили в силу изменения, касающиеся неиспользуемых земель сельскохозяйственного назначения.
Что изменилось?
- Базовая ставка увеличена в 40 раз для земель, не используемых по назначению или используемых с нарушением законодательства РК;
- Местные органы власти могут дополнительно повысить ставку до 10-кратного размера от уже увеличенной ставки.
Примеры расчёта
Пример 1:
- 100 га неиспользуемой сельхозземли;
- Базовая ставка — 1 тенге за 1 га;
- Коэффициент — 40 (из-за неиспользования);
Пример 2:
- Тот же участок, но местный акимат ввёл дополнительный 5-кратный коэффициент;
Сроки и способы уплаты налога на землю
Сроки уплаты
- Для физических лиц — до 1 октября текущего года;
- Для юридических лиц — авансовые платежи ежеквартально, окончательный расчёт — до 10 февраля следующего года.
Как оплатить?
- Через электронное правительство eGov.kz;
- В ЦОНах;
- Через мобильное приложение Kaspi или Halyk;
- В налоговые органы по месту нахождения земельного участка.
Пени и ответственность за неуплату
За просрочку начисляется пеня в размере 0,0522% в день от суммы задолженности.
Пример: 100 000 тенге задолженности × 0,000522 × 10 дней = 522 тенге пени.
Как узнать свою ставку и рассчитать налог?
- Перейдите на сайт eGov.kz;
- В разделе «Налоги и отчётность» выберите «Расчёт земельного налога»;
- Введите кадастровый номер или адрес участка;
- Система автоматически рассчитает сумму налога с учётом всех коэффициентов и льгот.
Льготы и освобождения
Есть категории граждан и организаций, которые могут получить льготы или полное освобождение от налога:
- Инвалиды I и II групп;
- Участники ВОВ и лица, приравненные к ним;
- Многодетные семьи (в некоторых регионах);
- Религиозные организации;
- Государственные учреждения и органы.
Что делать, если вы не используете сельхозземлю?
Если вы владеете сельскохозяйственной землёй, но не используете её:
- Уточните статус через eGov или обратитесь в акимат;
- Оформите аренду или продайте участок, чтобы избежать повышенного налога;
- Используйте землю по назначению — даже минимальное сельхозпроизводство позволит снизить ставку до обычной.
В 2026 году налог на землю в Казахстане стал жёстким инструментом против неиспользуемых сельскохозяйственных земель. Увеличение ставки в 40 раз, это серьёзный сигнал владельцам: либо используйте землю, либо платите высокий налог. Убедитесь, что вы знаете свою ставку, сроки уплаты и имеете все документы в порядке, чтобы избежать штрафов и пени.
Обновлено: 20 апреля 2026 года