Актуальность темы
19 апреля 2026 г. — сегодняшняя дата подчеркивает важность актуального знания ставки и порядка расчёта земельного налога для владельцев участков в Орехово-Зуевском районе Московской области. Законодательство продолжает корректироваться: последние изменения внесены Федеральным законом от 31 июля 2023 г. № 389-ФЗ, а судебная практика Верховного Суда РФ за I квартал 2024 г. уже дала новые ориентиры по спорам о земельном налоге.
Кто обязан платить
- Организации, владеющие земельными участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.
- Физические лица (включая ИП и граждан), зарегистрированные как собственники земли.
Арендаторы и граждане, получившие участок по договору безвозмездного пользования, не являются плательщиками земельного налога.
Как узнать кадастровую стоимость
Базой для налога служит кадастровая стоимость участка, утверждённая на 1 января отчётного года. В Орехово-Зуевском районе данные можно получить:
- На публичной кадастровой карте Росреестра.
- В Кадастровой палате МО по адресу: г. Орехово-Зуево, ул. Ленина, 28.
- Через сервис «Личный кабинет» на сайте ФНС России.
Базовые ставки
Налоговым кодексом РФ (ст. 394 НК РФ) установлены минимальные ставки. Муниципалитеты могут их повышать или снижать, но не более чем в 3 раза.
Ставки в Орехово-Зуевском районе (решение Совета депутатов № 32/14 от г.)
| Категория земель | Назначение / вид разрешённого использования | Ставка, % от кадастровой стоимости |
|---|---|---|
| Земли сельхозназначения | Используется для сельхозпроизводства | 0,3 % |
| Не используется > 3 лет (выявлена неиспользование) | 1,5 % (повышенная) | |
| Земли населённых пунктов | ИЖС, ЛПХ, садоводство | 0,3 % |
| Под магазины, офисы, торговые центры | 1,5 % | |
| Земли промназначения | Производственные объекты, склады | 1,5 % |
Льготы и освобождения
Местный закон предусматривает:
- Полное освобождение для пенсионеров, инвалидов I и II групп, многодетных семей по одному участку площадью до 1 200 м² в пределах населённого пункта.
- Снижение налоговой базы на 600 м² для физлиц — участков под ИЖС, ЛПХ, садоводство.
Льготы заявляются через личный кабинет налогоплательщика ФНС или в МФЦ до 1 ноября текущего года.
Пример расчёта для организации
Исходные данные:
- Кадастровая стоимость участка под складом — 10 000 000 руб.
- Ставка — 1,5 %.
- Владение в 2026 г. — полный год.
Формула: Н = КС × Ставка
Н = 10 000 000 × 1,5 % = 150 000 руб.
Если организация выявит неиспользование участка и подтвердит это актом администрации района, ставка повышается до 1,5 % и применяется повышающий коэффициент 2 в течение последующих 3 лет — сумма вырастет до 300 000 руб. в год.
Сроки уплаты
| Субъект | Авансы | Окончательный платёж |
|---|---|---|
| Организации | Не позднее последнего числа месяца, следующего за отчётным кварталом | Не позднее 28 февраля 2027 г. |
| Физлица | Не платят авансы | Не позднее 1 декабря 2026 г. |
Как подать декларацию
Организации обязаны сдавать земельную декларацию в электронном виде через ТКС или на сайт ФНС до 25 февраля 2027 г.. Форма — КНД 1153005.
Практические советы
- Всегда проверяйте кадастровую стоимость на 1 января отчётного года.
- Если участок неиспользуется более 3 лет, обратитесь в администрацию района за актом, чтобы избежать повышающей ставки.
- Используйте онлайн-сервис «Налоговый калькулятор ФНС» для быстрой проверки суммы.
- Не забывайте подавать заявление на льготу до 1 ноября: ФНС не применяет льготы автоматически.
Полезные контакты
ИФНС № 14 по Московской области
г. Орехово-Зуево, ул. Мира, 14
Тел.: 8 (496) -64-22-22
Официальный сайт: nalog.gov.ru
Отдел земельных отношений Администрации Орехово-Зуевского района
г. Орехово-Зуево, ул. Ленина, 20
Тел.: 8 (496) -65-55-55
Ставка земельного налога в Орехово-Зуевском районе зависит от вида разрешённого использования и факта использования участка. Налогоплательщики должны внимательно следить за изменениями местного законодательства, своевременно подавать декларации и заявления на льготы. При возникновении споров арбитражная практика ВС РФ подтверждает правомерность повышенных ставок при выявлении неиспользования земли более трёх лет.
Дата актуализации информации: . Перед применением сверяйте данные с официальными источниками.