В 2025 году юридические лица, владеющие земельными участками на территории Самарской области, обязаны исчислять и уплачивать земельный налог в соответствии с Налоговым кодексом РФ и решениями муниципальных органов. Ниже приведена исчерпывающая информация о действующих ставках, льготах, сроках уплаты и порядке расчёта.

Кто признаётся налогоплательщиком?

Налогоплательщиками являются все организации, у которых на праве собственности, хозяйственного ведения или постоянного (бессрочного) пользования числятся земельные участки, расположенные на территории Самарской области.

Ставки земельного налога в Самарской области

Земельный налог относится к местным налогам, поэтому точные ставки устанавливаются нормативными актами муниципальных образований в пределах, определённых ст. 394 НК РФ:

• 0,3 % – для сельхозземель, жилищного фонда и инфраструктуры, участков, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства и т.д.
• до 1,5 % – для всех остальных категорий земель (коммерческие объекты, промзоны, прочие).

Самара

В городском округе Самара решением Думы г.о. Самара установлены следующие ставки ^{(Решение № 343 от )}:

• 0,3 % – земли сельскохозяйственного назначения, занятые жилищным фондом и объектами ЖКХ;
• 1,5 % – прочие земли (в т.ч. под коммерческой недвижимостью).

Тольятти

• 0,3 % – земли под жилищным фондом, ИЖС, садоводством;
• 1,5 % – земли промназначения, под торговыми центрами, офисами.

Сергиев Посад (пример другого муниципалитета)

• 1,5 % – земли населённых пунктов, не относящиеся к льготным категориям.

Чтобы быстро найти актуальные ставки для конкретного муниципалитета, воспользуйтесь сервисом ФНС «Справочная информация по имущественным налогам»:
https://www.nalog.gov.ru/rn63/service/nalog_info/

Льготы и освобождения

• Налог не взимается, если площадь единственного участка не превышает 600 м² (6 соток) и используется, например, под садоводство или ИЖС.
• Муниципалитеты могут устанавливать дополнительные льготы: снижение ставки, налоговые каникулы, освобождение отдельных категорий (организации-инвалиды, резиденты ТОР и др.).
• Проверить доступные льготы можно в решениях местных советов или через ту же справочную службу ФНС.

Сроки уплаты и авансовые платежи в 2025 году

В Самарской области для организаций действует ежеквартальная система авансовых платежей плюс окончательный расчёт:

1. Аванс I – до 1 мая 2025 г.
2. Аванс II – до 1 августа 2025 г.
3. Аванс III – до 1 ноября 2025 г.
4. Окончательный налог – до г.

Каждый аванс равен ¼ годовой ставки, умноженной на кадастровую стоимость.

Как рассчитать земельный налог: пошаговая инструкция

1. Определите кадастровую стоимость участка (кадастровый паспорт или выписка ЕГРН).
2. Уточните категорию земель и соответствующую ставку в вашем муниципалитете.
3. Если участок находился во владении неполный год – примените коэффициент владения (К_в = кол-во полных месяцев / 12).
4. Рассчитайте годовой налог:
   Н = КС × Ставка × К_в
5. Разделите годовую сумму на 4 и перечислите авансы.
6. В декларации отразите итоговые начисления и удержите уплаченные авансы.

Коды бюджетной классификации (КБК) для Самарской области

Калькулятор и онлайн-сервисы

• Калькулятор земельного налога ФНС: запустить калькулятор
• Телефон горячей линии ФНС по Самарской области: 8 (800) -01-46-29
• Онлайн-чат юриста: доступен на сайте налоговой службы или через личный кабинет налогоплательщика.

Ответственность за несвоевременную уплату

За каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ (≈ 15,1 % годовых в 2025 г.).
Дополнительно возможны штрафы от 20 % до 40 % от неуплаченной суммы.

1. Уточните ставку в муниципальном правовом акте.
2. Своевременно рассчитайте и перечислите авансы до 1 мая, 1 августа и 1 ноября.
3. Сдайте декларацию по земельному налогу до 25 февраля 2026 г.
4. Используйте только актуальные КБК и реквизиты ИФНС.
5. Если участок ≤ 6 соток и используется по льготному назначению – подайте заявление на освобождение от налога.

Важно! Законодательство может изменяться. Перед уплатой сверяйте данные на официальном сайте Федеральной налоговой службы или получите бесплатную консультацию по телефону 8 (800) -01-46-29.