Налог на землю – один из обязательных платежей, который уплачивают как юридические, так и физические лица, владеющие или использующими земельные участки. В Тверской области ставки налога регулируются региональным законом и могут отличаться в зависимости от назначения, категории земель, их местоположения и площади.
Законодательная база
- Федеральный закон «О налоге на имущество организаций» (№ 131‑ФЗ) и «О налоге на имущество физических лиц» (№ 117‑ФЗ).
- Закон Тверской области «О налоге на землю в Тверской области» (№ 14‑ОЗ от , с изменениями от ).
- Постановление правительства РФ от № 1552 «Об утверждении методики расчёта ставок налога на землю».
Ключевые понятия
- Категория земель – определяет назначение участка (сельскохозяйственная, под жилую застройку, под промышленную и т.д.).
- Кадастровая стоимость – оценочная стоимость, установленная Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр).
- Ставка налога – процент от кадастровой стоимости, установленный региональными властями.
Ставки налога на землю в Тверской области (2026 год)
| Назначение земельного участка | Категория | Ставка налога, % от кадастровой стоимости | Особые условия |
|---|---|---|---|
| Сельскохозяйственные земли | А – сельскохозяйственное назначение | 0,1 % | Ставка действует при использовании земли в сельском хозяйстве; при простое – 0,2 %. |
| Земли под жилую застройку | Б – жилые дома, многоквартирные здания | 0,3 % | Для многоквартирных домов, где площадь менее 500 м² – 0,25 %. |
| Земли под индивидуальное жилищное строительство | В – ИЖС | 0,2 % | Ставка фиксированная, независимо от площади. |
| Земли под коммерческую застройку | Г – коммерческие объекты (офисы, торговля) | 0,5 % | Для торговых центров – 0,6 %. |
| Земли под промышленную застройку | Д – промышленные зоны | 0,7 % | Для особо охраняемых территорий ставка повышается до 0,9 %. |
| Земли под транспортные и инженерные сети | Е – инфраструктурные сети | 0,15 % | Не зависит от площади, но учитывается тип сети. |
| Земли муниципального пользования | З – муниципальные | 0 % | Освобождаются от налога полностью. |
Пояснения к таблице
- Ставки указаны в процентах от кадастровой стоимости участка, а не от площади.
- Для некоторых категорий (например, сельскохозяйственных) предусмотрены льготы при подтверждённом использовании в аграрных целях.
- Налог может быть уменьшен, если владелец является пенсионером, инвалидом I‑II группы или получает социальные выплаты – в этом случае применяется скидка 30 % от ставки.
Как рассчитывается налог на землю
Формула расчёта проста:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка налога (в %) × Коэффициент (если применим)
Пример 1 – Сельскохозяйственный участок
Кадастровая стоимость: 150 000 руб.
Ставка: 0,1 % (при активном использовании).
Налог = 150 000 × 0,001 = 150 руб.
Пример 2 – Жилой участок (многоквартирный дом)
Кадастровая стоимость: 2 500 000 руб.
Ставка: 0,25 % (для дома до 500 м²).
Налог = 2 500 000 × 0,0025 = 6 250 руб.
Пример 3 – Промышленный участок с льготой для пенсионера
Кадастровая стоимость: 5 000 000 руб.
Ставка: 0,7 % → со скидкой 30 % → 0,49 %.
Налог = 5 000 000 × 0,0049 = 24 500 руб.
Порядок уплаты налога в Тверской области
- Получение уведомления. Налоговая служба Тверской области направляет налогоплательщику уведомление о сумме к уплате не позднее 1 марта текущего года.
- Оплата. Платёж можно произвести:
- через онлайн‑банк (на сайте pay.tversoblgov.ru),
- в кассе любого отделения банка по реквизитам, указанным в уведомлении,
- с помощью мобильного приложения «Госуслуги».
- Сроки. Крайний срок уплаты – 30 апреля 2026 года. При просрочке начисляются пени в размере 0,1 % от суммы налога за каждый день просрочки.
- Подтверждение оплаты. После оплаты налогоплательщик получает электронный чек, который следует сохранить в личном кабинете на портале nalog.tversoblgov.ru.
Льготы и освобождения от налога
Тверская область предоставляет ряд льгот, которые могут существенно снизить налоговую нагрузку:
- Пенсионеры и инвалиды – скидка 30 % от базовой ставки.
- Семьи с детьми – при наличии трех и более несовершеннолетних детей – скидка 15 %.
- Военнослужащие – полное освобождение от налога на земельные участки, где расположены жилые дома.
- Учреждения образования и культуры – освобождение от налога при условии, что участок используется исключительно под образовательные/культурные нужды.
- Сельскохозяйственные предприятия – при подтверждённом использовании земли в сельском хозяйстве ставка снижается до 0,1 %.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Как узнать кадастровую стоимость своего участка?
Кадастровую стоимость можно посмотреть в личном кабинете на портале Росреестр, либо запросить выписку в МФЦ по адресу «Тверская область, г. Тверь, ул. Пушкинская, 12».
Можно ли оспорить размер налога?
Да. Если налогоплательщик считает, что кадастровая стоимость завышена, он имеет право подать заявление в территориальный орган Федеральной налоговой службы в течение 30 дней с даты получения уведомления. При подтверждении ошибки будет произведена корректировка.
Что делать, если участок находится в совместной собственности?
Налог начисляется пропорционально долям в праве собственности. Каждый совладелец получает отдельное уведомление и уплачивает налог за свою часть.
Как оформить льготу?
Для получения льготы необходимо представить в налоговую службу пакет документов:
- паспорт (или удостоверение личности пенсионера/инвалида);
- свидетельство о праве собственности на землю;
- документ, подтверждающий статус (пенсия, инвалидность, справка о составе семьи и т.д.).
После проверки документы будет выдано подтверждение о предоставлении льготы, которое будет учитываться при расчёте налога.
Можно ли платить налог частями?
Да. Налогоплательщик может оформить рассрочку, подав заявление в налоговый орган до 15 апреля. Рассрочка предоставляется на срок до 6 месяцев, но за каждый месяц начисляются пени в размере 0,05 % от суммы платежа.
Что изменилось в 2026 году?
- Повышена базовая ставка для промышленных земель с 0,6 % до 0,7 %.
- Введена новая льгота «Экологический налоговый вычет» – 10 % скидка для землепользователей, внедряющих системы водосбережения и энергосбережения.
- Установлен единый онлайн‑портал «Тверская налоговая онлайн», где можно просматривать уведомления, подавать заявления о льготах и оплачивать налог без посещения отделений.
- Сокращён срок подачи заявлений о пересмотре кадастровой стоимости с 30 до 20 дней.
Контактные данные налоговых органов Тверской области
Главное управление Федеральной налоговой службы по Тверской области
Адрес: 170030, г. Тверь, ул. Советская, 4
Телефон: +7 (4822) -5‑55‑55
Эл. почта: info@nalog.tversoblgov.ru
Сайт: https://nalog.tversoblgov.ru
Надеемся, что данный гид поможет вам разобраться в особенностях ставок налога на землю в Тверской области, правильно рассчитать обязательства и воспользоваться всеми доступными льготами. При возникновении вопросов всегда можно обратиться в налоговый орган или воспользоваться онлайн‑службой «Тверская налоговая онлайн».