Каждый собственник земельного участка в Томской области обязан ежегодно уплачивать земельный налог. Размер ставки зависит от категории земли‚ места расположения участка и льгот‚ которые может предоставить муниципалитет. Ниже приведена подробная информация о ставке налога на землю в Томской области на 2025 год‚ порядке расчёта и сроках уплаты.
Базовые ставки по Налоговому кодексу РФ
Налоговым кодексом РФ предусмотрены два базовых уровня ставок (ст. 394 НК РФ):
- 0‚3 % – для:
- земель сельхозназначения;
- земель под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС)‚ дачные участки‚ личное подсобное хозяйство (ЛПХ);
- земель под объекты жилищно-коммунального комплекса и инфраструктуры;
- 1‚5 % – для прочих категорий земель (коммерческие‚ промышленные и иные).
Ставки на территории Томской области
Конкретные размеры ставок устанавливают муниципальные образования (городские округа и районы) в пределах‚ не превышающих базовые значения НК РФ. Ниже приведены ключевые цифры на 2025 год по крупнейшим муниципалитетам области.
Город Томск
Решением Думы г. Томска (№ 143 от ) утверждены следующие ставки:
- 0‚1 % – земли ИЖС‚ ЛПХ‚ под садовые и дачные товарищества;
- 0‚3 % – земли под гаражи‚ парковки‚ объекты ЖКХ‚ магазины площадью до 300 м²;
- 1‚5 % – остальные земельные участки.
Северск (закрытое АО)
- 0‚15 % – участки под ИЖС и ЛПХ;
- 0‚3 % – участки под садовые некоммерческие товарищества;
- 1‚0 % – земли под многоэтажную коммерческую застройку;
- 1‚5 % – промышленные и прочие земли.
Томский район
- 0‚3 % – сельхозземли;
- 0‚2 % – земли ИЖС‚ ЛПХ‚ садовые участки;
- 1‚2 % – земли под торговлю и офисы;
- 1‚5 % – прочие категории.
Калькуляция налога
Формула расчёта:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Доля в праве × Коэффициент владения
где:
- Кадастровая стоимость – значение из ЕГРН на 1 января 2025 года;
- Коэффициент владения = (Количество месяцев владения / 12).
Пример 1: участок под ИЖС в Томске
- Кадастровая стоимость: 1 200 000 ₽
- Ставка: 0‚1 %
- Владение: полный год
Налог = 1 200 000 × 0‚001 × 1 = 1 200 ₽
Пример 2: коммерческий участок в Томском районе
- Кадастровая стоимость: 5 000 000 ₽
- Ставка: 1‚2 %
- Владение: 7 месяцев
Коэффициент = 7 / 12 ≈ 0‚5833
Налог = 5 000 000 × 0‚012 × 0‚5833 ≈ 35 000 ₽
Льготы и вычеты
- Федеральные льготники (пенсионеры‚ инвалиды I и II групп‚ ветераны) получают вычет 600 м² из площади участка. Если участок ≤ 600 м²‚ налог = 0 ₽.
- Дополнительные муниципальные льготы могут существовать в вашем районе. Уточняйте в Управлении ФНС России по Томской области или на официальном сайте nalog.gov.ru.
Сроки и способы уплаты
- Налоговые уведомления за 2024 год приходят в сентябре–октябре 2025 года.
- Оплатить нужно до 1 декабря 2025 года (включительно).
- Оплатить можно:
- через личный кабинет налогоплательщика на lkfl.nalog.ru;
- в отделениях «Почта России» или Сбербанка;
- через мобильное приложение «Госуслуги»
Как узнать кадастровую стоимость и ставку?
- Откройте rosreestr.gov.ru → раздел «Справочная информация по объектам недвижимости».
- Введите кадастровый номер или адрес участка.
- Посмотрите кадастровую стоимость и дату актуализации.
- Для ставки зайдите на сайт вашей администрации или воспользуйтесь сервисом «Справочная информация о ставках и льготах» на сайте ФНС.
Что делать‚ если кадастровая стоимость завышена?
До 30 сентября 2025 года можно подать заявление на пересмотр кадастровой стоимости в Росреестр или в комиссию при Управлении Росреестра. При уменьшении кадастровой цены налог пересчитают за текущий и предыдущие три года.
Ответы на частые вопросы
- Если участок находится в долевой собственности? Налог делят пропорционально долям.
- Если участок куплен в середине года? Применяется коэффициент владения (см. выше).
- Нужно ли подавать декларацию? Физлица декларацию не подают; налог рассчитывает ФНС.
Контакты и полезные ресурсы
- Управление ФНС России по Томской области: г. Томск‚ ул. Усова‚ 18‚ тел. 8 (3822) -0-10-60.
- Онлайн-консультация: Обратная связь на сайте ФНС.
Данные актуальны на апрель 2025 года. Перед оплатой обязательно уточняйте ставку в официальных источниках вашего муниципалитета.