Налог на земельный участок – один из обязательных платежей, который уплачивают физические и юридические лица в России․ В Архангельской области ставки налога, правила расчёта и льготы регулируются как федеральным, так и региональным законодательством․ В этой статье мы подробно разберём:

• какие ставки действуют в 2024‑2025 годах;
• какие категории земель облагаются налогом;
• как правильно рассчитать налоговую базу;
• какие существуют льготы и сроки уплаты․

Правовая база

Основные нормативные акты, регулирующие налог на землю в Архангельской области:

1. Федеральный закон № 131‑ФЗ «О налоге на имущество физических лиц» (в части, касающейся земельных участков)․
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) – статьи 346‑350․
3. Закон Архангельской области № 12‑ОЗ «О налоге на имущество в Архангельской области» (утверждён в 2023‑м году, актуализирован в 2025‑м)․
4. Постановления Правительства Архангельской области, регулирующие ставки за каждый налоговый период․

Все ставки и льготные категории публикуются в официальных сообщениях Федеральной налоговой службы и в законах региона․

Ставки налога на землю в Архангельской области (2024‑2025 годы)

Ставки налога указываются в рублях за 1 кв․ м и зависят от категории земли, её использования и местоположения (центр города – «внутри границ населённого пункта», «внутри границ сельского поселения», «вне границ населённого пункта»)․

Обратите внимание, что ставки могут отличаться в зависимости от конкретного муниципального образования․ Некоторые города (например, Архангельск) вводят надбавки в 10‑15 % за расположение в центральных районах․

Как рассчитывается налоговая база

Налоговая база – это стоимость земельного участка, определяемая в соответствии с пунктом 1 статьи 346 НК РФ․ Основные способы оценки:

• Кадастровая стоимость – официально установленная оценка, используемая в большинстве случаев․
• Оценка по рыночной стоимости – применяется при отсутствии кадастровой стоимости (например, для новых участков)․

Формула расчёта налога:

Налог = Площадь (м²) × Ставка (руб․/м²) × Коэффициент (если предусмотрен)

Пример расчёта:

Площадь участка: 500 м²
Категория: Земля под жилую застройку, внутри границ населённого пункта
Ставка 2025 г․: 0,33 руб․/м²

Налог = 500 × 0,33 = 165,00 руб․

Если налогоплательщик имеет право на льготу, то полученный результат умножается на соответствующий коэффициент льготы (например, 0,5 – 50 % скидка)․

Льготы и вычеты

В Архангельской области предусмотрены следующие льготы по налогу на землю:

• Для ветеранов ВОВ и инвалидов I‑II групп – ставка снижается до 0 руб․/м²․
• Для сельхозпроизводителей (фермеры, сельскохозяйственные кооперативы) – льгота 50 % от ставки․
• Для многодетных семей (3 и более детей) – скидка 30 %․
• Для земель, занятых под общественные нужды (школы, больницы, культурные учреждения) – полное освобождение от налога․
• Для физических лиц, владеющих единственным жилым участком площадью до 1000 м² – ставка 0,10 руб․/м² независимо от категории․

Для получения льготы необходимо подать в налоговый орган заявление в течение 30 дней с момента регистрации права собственности․

Сроки и порядок уплаты

Согласно информации, полученной от ФНС, в сентябре‑октябре 2025 года будет разослана налоговая квитанция за 2024 год․ Оплатить налог необходимо до 1 декабря 2025 года․ Сроки уплаты одинаковы для всех категорий налогоплательщиков․

Платёж можно произвести следующими способами:

1. Через интернет‑банк (по реквизитам, указанным в квитанции)․
2. В банковских отделениях по QR‑коду или номеру счёта;
3. Через мобильное приложение ФНС «Госуслуги»․
4. Через почтовое отделение с использованием «Платёжного поручения»․

Важно помнить, что просрочка оплаты приводит к начислению пеней в размере 1 % от суммы налога за каждый просроченный месяц․

Частые ошибки налогоплательщиков

• Не учитывают изменения ставок – в 2025 году многие категории земель получили повышение․
• Платят налог по старой кадастровой стоимости – необходимо проверять актуальную оценку в Росреестре․
• Не подают заявление на льготы – льготы не предоставляются автоматически․
• Оплачивают налог по неверному ИНН – проверьте реквизиты получателя в квитанции․

FAQ (Часто задаваемые вопросы)

Как узнать точную ставку для моего участка?

Ставку можно уточнить в отделе налоговой службы Архангельской области или в личном кабинете на сайте ФНС, указав кадастровый номер участка․

Можно ли объединить несколько участков в один налоговый объект?

Да, при условии, что они находятся в одном муниципальном образовании и имеют одинаковый целевой назначение․ Для этого требуется подать заявление в Росреестр․

Какие документы нужны для получения льготы?

Перечень документов зависит от категории льготы, но обычно требуется:

• паспорт (или документ, подтверждающий статус ветерана/инвалида);
• свидетельство о праве собственности (договор купли‑продажи, выписка из ЕГРН);
• справка из ПФР о многодетности (если применимо);
• заявление по форме, установленной налоговым органом․

Что делать, если я получил налоговое уведомление с ошибкой?

Необходимо в течение 30 дней подать в налоговый орган апелляцию с указанием ошибок и приложить подтверждающие документы․ При согласии ошибка будет исправлена, и квитанция будет переоформлена․

Ставка налога на землю в Архангельской области зависит от категории земли, её расположения и площади․ В 2024‑2025 годах наблюдается небольшое повышение ставок, поэтому важно своевременно проверять актуальные данные и пользоваться доступными льготами․ Соблюдение сроков оплаты (до 1 декабря 2025 года) и правильный расчёт налога позволяют избежать штрафов и пеней․

Помните: всегда проверяйте кадастровую стоимость в официальных реестрах, своевременно подавайте заявления на льготы и используйте онлайн‑сервисы ФНС для упрощения процесса оплаты․

Статья подготовлена 19 апреля 2026 года․ Все данные актуальны на момент публикации․