Земельный налог, это обязательный платёж, который взимается с владельцев земельных участков. В Свердловской области порядок начисления и ставки регулируются как федеральным, так и региональным законодательством. Ниже приведена подробная и актуальная информация на 2026 год.
Кто обязан платить земельный налог?
Плательщиками земельного налога являются:
- Физические лица, собственники земельных участков;
- Индивидуальные предприниматели — если участок используется в бизнесе;
- Юридические лица, предприятия, организации и учреждения.
Какие земли не облагаются налогом?
Согласно Налоговому кодексу РФ, освобождаются от налогообложения участки:
- в составе лесного фонда;
- занятые под объекты федерального значения (например, оборонные объекты);
- в составе общего имущества СНТ, ТСЖ и т. д. (в части дорог, проездов);
- изъятые из оборота или ограниченные в обороте.
Как считается земельный налог?
Формула:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент владения × Льгота
- Кадастровая стоимость берётся на 1 января отчётного года. Если она изменилась в течение года, но характеристики участка не менялись, можно использовать старую (2022–2024 гг.) стоимость при условии, что она ниже.
- Коэффициент владения применяется, если участок был приобретён или продан в течение года.
- Льготы могут снижать базу налогообложения или полностью освобождать от уплаты налога.
Ставки земельного налога в Свердловской области в 2026 году
Ставки для физических лиц
| Категория земли | Ставка (в % от кадастровой стоимости) |
|---|---|
| Земли сельхозназначения или в составе зон сельских населённых пунктов | 0,3% |
| Земли под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), ЛПХ, садоводство, огородничество | 0,3% |
| Иные земельные участки (коммерческие, торговые, промышленные, свыше 300 млн руб.) | 1,5% |
Ставки для юридических лиц
- Для участков с кадастровой стоимостью до 10 млн руб. — 1,2%;
- Для участков свыше 300 млн руб. или используемых в коммерческих целях — 1,5%;
- Для земель транспортной инфраструктуры (железнодорожные станции, автомагистрали), 25% от ставки для пашни.
Льготы по земельному налогу
Федеральные льготы
- Льгота 600 м² (6 соток) — вычитается из кадастровой стоимости для: пенсионеров, инвалидов, ветеранов ВОВ, чернобыльцев и др.
- Полное освобождение для коренных малочисленных народов Севера, если земля используется для традиционных промыслов.
Региональные льготы Свердловской области
- Инвалиды I и II группы, полное освобождение;
- Многодетные семьи — снижение базы на 200 000 руб.;
- Садоводческие товарищества (СНТ) — снижение ставки до 0,1% на земли общего пользования (дороги, проезды).
Как оформить льготу?
- Подать заявление в ИФНС по месту нахождения участка;
- Приложить документы: паспорт, правоустанавливающие документы на землю, документы, подтверждающие право на льготу (например, пенсионное удостоверение, справка об инвалидности);
- Если участков несколько — указать, на какой именно применяется льгота.
Льгота начинает действовать с 1 января года подачи заявления. Если вы не подали заявление — налог начислят в полном объёме, но переплату можно вернуть за 3 предыдущих года.
Сроки уплаты
| Категория | Срок уплаты |
|---|---|
| Физические лица | Не позднее 1 декабря 2026 года (по итогам 2025 года) |
| Юридические лица | Авансовые платежи: не позднее последнего числа месяца, следующего за отчётным кварталом; Годовой налог: не позднее 31 марта 2027 года |
Как рассчитать налог самостоятельно?
Используйте налоговый калькулятор на сайте ФНС России (nalog.gov.ru) или в личном кабинете налогоплательщика.
Пример:
- Кадастровая стоимость участка ИЖС: 1 000 000 руб.
- Ставка: 0,3%
- Льгота: 600 000 руб. (пенсионер)
- Налог = (1 000 000 – 600 000) × 0,3% = 1 200 рублей
Что делать при переплате?
Если вы уже заплатили налог, но позже оформили льготу, подайте заявление в ИФНС на возврат переплаты. Деньги вернут в течение 30 дней.
Полезные ссылки и контакты
- Инспекция ФНС России по Свердловской области
- Росреестр, проверка кадастровой стоимости
- Телефон горячей линии ФНС: ###-###-####
Важно: Налог начисляется автоматически, но за льготами нужно обращаться самостоятельно. Проверяйте кадастровую стоимость — она может быть завышена, и вы имеете право оспорить её через комиссию или суд.