С 2025 года налог на имущество физических лиц в Московской области рассчитывается исключительно по кадастровой стоимости. Это изменение затрагивает всех собственников квартир, домов, гаражей и других объектов недвижимости. Разберёмся, какие ставки действуют, как рассчитать сумму к уплате и кто может рассчитывать на льготы.
Какие ставки применяются в 2025 году
Основные ставки по типам объектов
- 0,1%, для квартир, комнат, жилых домов, гаражей и машино-мест;
- 0,3% — для объектов незавершённого строительства (если предназначены для жилья);
- 0,5%, для хозяйственных построек площадью до 50 м², расположенных на участках под садоводство, огородничество или ИЖС;
- 2% — для объектов кадастровой стоимостью выше 300 млн рублей, а также для торгово-административных центров и офисных помещений.
Дифференцированные ставки по муниципалитетам
Муниципалитеты Московской области имеют право уменьшать ставки до 0% или увеличивать не более чем в 3 раза от базовых значений. Например:
- В Красногорске ставка по квартирам, 0,15 %;
- В Подольске — 0,1 %;
- В Одинцове — 0,2 %.
Точную ставку для конкретного города можно посмотреть в справочнике ФНС.
Как рассчитать налог самостоятельно
Формула расчёта
Налог = (Кадастровая стоимость – Льготный вычет) × Доля в собственности × Налоговая ставка
Льготные вычеты
- Квартира, минус 20 м²;
- Комната — минус 10 м²;
- Жилой дом — минус 50 м²;
- Единый комплекс с жилым домом — вычет 1 млн рублей.
Пример расчёта
Предположим, у вас квартира 54 м² в Балашихе, кадастровая стоимость — 6 000 000 рублей, ставка 0,1 %.
- Вычет: 6 000 000 / 54 × 20 = 2 222 222 руб.
- Налоговая база: 6 000 000 – 2 222 222 = 3 777 778 руб.
- Налог: 3 777 778 × 0,1 % = 3 778 руб.
Кому положены льготы
Федеральные льготники
- Пенсионеры (по старости или по инвалидности);
- Инвалиды I и II групп, дети-инвалиды;
- Участники ВОВ и боевых действий;
- Семьи с 3 и более детьми — вычет 7 м² на каждого ребёнка;
- Владельцы единственного жилья площадью до 50 м² (полное освобождение).
Московские дополнения
В 2025 году Московская область сохраняет медицинские и педагогические льготы: врачи и учителя, проработавшие в регионе более 10 лет, получают 50 % скидку.
Сроки уплаты и уведомления
- Налоговые уведомления рассылаются до 1 ноября 2025 года;
- Уплата за 2025 год — до 2 марта 2026 года;
- Если уведомления нет, но имущество есть — обязаны сообщить в ФНС до 31 декабря 2025 года.
Как оспорить кадастровую стоимость
- Получите выписку из ЕГРН (можно на Росреестре);
- Закажите независимую оценку;
- Подайте заявление в Комиссию по пересмотру кадастровой стоимости при Росреестре или в суд;
- При уменьшении стоимости пересчёт налога будет сделан за 3 предыдущих года.
В 2025 году в Московской области налог на имущество полностью перешёл на кадастровую базу. Средняя ставка по квартирам — 0,1–0,2 %. Проверьте ставку в своём муниципалитете, воспользуйтесь льготами и не пропустите сроки уплаты — 2 марта 2026 года. При необходимости оспорьте завышенную кадастровую стоимость, чтобы снизить налоговую нагрузку.