Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет, это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (13 %) при покупке жилья. С действует обновлённый порядок: базовый лимит вырос с 2 млн до 8 млн рублей‚ а лимит по ипотечным процентам — с 3 млн до 12 млн рублей. Таким образом‚ максимальная сумма возврата на семью может достигать до 2‚6 млн рублей (8 млн × 13 %) плюс до 1‚56 млн рублей (12 млн × 13 %) за проценты.
Условия получения вычета
- Налогооблагаемый доход. У вас должен быть официальный доход‚ облагаемый НДФЛ по ставке 13 %.
- Новое жилье. Квартира (дом‚ доля в них) должна находиться на территории РФ.
- Расходы оплачены лично. Деньги должны быть из личных или ипотечных средств (не материнский капитал‚ не субсидии).
- Право собственности оформлено. Для вторичного рынка, свидетельство/ЕГРН; для новостройки — акт приёма-передачи.
- Однократность. После г. вычет «обновляется» до нового лимита‚ но только если ранее вы не использовали право на вычет в полном объёме.
Два типа имущественного вычета при ипотеке
Основной вычет на стоимость недвижимости
Размер: до 8 млн рублей × 13 % = 1‚04 млн рублей (на семью).
Покрывает: цену квартиры + долю земельного участка‚ включая отделку (если указано в договоре).
Вычет на проценты по ипотеке
Размер: до 12 млн рублей × 13 % = 1‚56 млн рублей.
Покрывает: фактически уплаченные проценты по целевому кредиту (ипотека‚ рефинансирование).
Важно: вычет по процентам можно получить только один раз в жизни и только для одного объекта.
Как распределить вычет между супругами?
Жильё в браке считается совместной собственностью. Супруги могут:
- Разделить основной вычет в любой пропорции (1:1‚ 2:1 и т.д.) написав заявление о распределении.
- Вычет по процентам может быть зафиксирован за тем супругом‚ чьё имя в кредитном договоре‚ либо также разделён по договорённости.
Пример: Квартира 12 млн руб. оформлена на жену‚ ипотека — на неё же. Семья может подать заявление‚ чтобы жена взяла 5 млн руб. основного вычета‚ муж — 3 млн руб. и проценты (до лимита).
Пошаговая инструкция получения вычета
Через ИФНС (ежегодно)
- Подготовьте документы:
- Копия свидетельства/ЕГРН.
- Договор купли-продажи или ДДУ + акт приёмки.
- Выписка из ЕГРН на участок (если приобретён вместе с домом).
- Ипотечный договор и справка банка о выплаченных процентах.
- Квитанции‚ платёжные поручения‚ чеки на ремонт (если претендуете на отделку).
- Справка 2-НДФЛ с места работы.
- Заявление о распределении (если семья).
- Подайте 3-НДФЛ в электронном виде через личный кабинет ФНС или на приёме.
- Дождитесь проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег на счёт.
Через работодателя (ежемесячно)
- Получите уведомление о праве на вычет в ИФНС (подайте заявление и пакет документов).
- Передайте уведомление бухгалтерии: НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты до исчерпания лимита.
Калькулятор на 2026 год
| Статья расходов | Лимит 2026 | Максимальный возврат (13 %) |
|---|---|---|
| Стоимость квартиры | 8 000 000 ₽ | 1 040 000 ₽ |
| Ипотечные проценты | 12 000 000 ₽ | 1 560 000 ₽ |
Частые ошибки и советы
- Не учитывать материнский капитал. Сумма субсидий вычитается из расходов.
- Отсутствие справки банка. Обязательно запрашивайте ежегодную справку о процентах.
- Подавать декларацию раньше акта приёмки. Дождитесь подписания акта в новостройке.
- Не использовать вычет на отделку. Включите в договоре пункт о «незавершённом строительстве» и сохраняйте чеки.
- Не забывать о распределении. Если жильё дороже 8 млн руб.‚ супруги всё равно получат максимум 2‚6 млн руб. — разделите сумму‚ чтобы быстрее вернуть НДФЛ.
Какие изменения ждут нас в 2027 году?
Законопроект № 1141140-8‚ уже внесённый в Госдуму‚ предлагает увеличить лимит вычета ещё в 4 раза (до 32 млн руб. на стоимость жилья и до 48 млн руб. на проценты). Однако пока он находится на стадии обсуждения; действующий порядок 2026 года остаётся без изменений.
Имущественный вычет по статье 220 НК РФ — один из самых выгодных способов вернуть до 2‚6 млн рублей при покупке квартиры в ипотеке. При повышенных лимитах 2026 года семья может рассчитывать на крупные выплаты‚ главное, правильно собрать документы и не пропустить сроки. Если сомневаетесь‚ воспользуйтесь сервисами ФНС или консультацией квалифицированного налогового юриста.