Каждый владелец недвижимости‚ который продал квартиру в 2025 году‚ обязан отчитаться перед Федеральной налоговой службой․ Ключевое правило: если объект был у вас в собственности меньше минимального срока‚ подать декларацию 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2026 года․ Ниже — подробная инструкция‚ сроки‚ штрафы и способы подачи․
Когда появляется обязанность сдавать 3-НДФЛ
Обязанность подать декларацию зависит от того‚ сколько лет вы владели квартирой․
- 3 года, если вы получили квартиру по наследству‚ дару или приватизации․
- 5 лет — в остальных случаях (купленная на рынке‚ обмен‚ ДДУ и т․д․)․
Если срок владения больше минимального‚ налог не начисляется и декларация не сдаётся․
Крайние даты 2026 года
| Событие | Дата |
|---|---|
| Последний день подачи 3-НДФЛ | 30 апреля 2026 года |
| Крайний срок уплаты НДФЛ | 15 июля 2026 года |
Как рассчитать налог к уплате
Формула
(Цена продажи − Цена покупки − Вычет 1 млн ₽ или расходы) × 13 %
- Если вычет 1 млн ₽ покрывает доход‚ налог = 0 ₽‚ но декларацию всё равно подать нужно․
- Если продажная цена < 70 % кадастровой стоимости‚ налоговая берёт 70 % кадастровой стоимости как базу․
Пошаговый алгоритм подачи
- Соберите документы
- Паспорт‚ свидетельство о праве собственности‚ ДКП‚ платёжные документы при покупке․
- Заполните декларацию
- Раздел 1 — сумма налога к уплате․
- Раздел 2 — расчёт налоговой базы․
- Приложение 1 — доход от продажи․
- Приложение 6 — имущественный вычет или расходы․
- Подайте декларацию
- Онлайн через ЛК ФНС или Госуслуги (https://lkfl2․nalog․ru)․
- Лично в ИФНС по месту жительства․
- По почте с уведомлением․
- Уплатите налог
- На Госуслугах по УИН из квитанции․
- Через СБП/QR-код в любом банке․
- В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС․
Штрафы за просрочку 2026
| Нарушение | Размер штрафа |
|---|---|
| Просрочка подачи 3-НДФЛ | 5 % от суммы налога за каждый месяц‚ но не менее 1 000 ₽ и не более 30 %․ |
| Неуплата налога | 20 % от долга (40 % при умышленном уклонении)․ |
| Просрочка > 10 тыс․ ₽ | Возможен запрет выезда за границу (ст․ 67 Закона 229-ФЗ)․ |
Частые вопросы
Вопрос: я продал квартиру в январе 2025 г․‚ но купил другую в марте․ Нужно ли платить налог?
Да‚ если общий срок владения проданной квартирой < 3/5 лет․ Вычет 1 млн ₽ или расходы на покупку можно уменьшить базу‚ но декларацию подать всё равно нужно․
Вопрос: квартира была в собственности 4 года‚ получена по наследству․ Налог есть?
Нет‚ наследство = 3 летний срок владения․ Декларация не сдаётся․
- ✔ Проверьте срок владения․
- ✔ Подготовьте пакет документов․
- ✔ Успейте подать 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 г․
- ✔ Уплатите налог до 15 июля 2026 г․
Соблюдайте сроки и избегайте штрафов․ При необходимости обратитесь за бесплатной консультацией в любую ИФНС или воспользуйтесь онлайн-сервисом на сайте nalog․gov․ru․
Информация актуальна на 19 апреля 2026 года․