При продаже недвижимости российские граждане обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС и, в случае неосвобождения от налога, уплатить НДФЛ с полученного дохода. Чтобы спокойно отчитаться перед государством, важно заранее собрать полный пакет документов. Ниже — подробный перечень того, что понадобится в 2026 году.
Кратко о правилах
Важно:
- Минимальный срок владения, после которого освобождаются от НДФЛ, — 5 лет.
- Если жильё получено по наследству — 3 года.
Если продажа произошла до истечения этих сроков, подаётся декларация 3-НДФЛ. Сумма налога рассчитывается либо от разницы между ценой продажи и расходами на покупку, либо с учётом имущественного вычета 1 000 000 ₽.
Основные документы для заполнения 3-НДФЛ
- Паспорт гражданина РФ — копия всех заполненных страниц.
- ИНН — копия свидетельства или справка из ФНС.
- Договор купли-продажи квартиры, подписанный экземпляр, в котором указаны:
- сумма сделки;
- реквизиты сторон;
- дата перехода права собственности.
- Кадастровый паспорт/выписка ЕГРН (не старше 30 дней) — подтверждает право собственности на момент продажи.
- Расчётные документы, подтверждающие получение денег:
- квитанция к приходному ордеру;
- банковская выписка о поступлении средств;
- расписка покупателя.
Дополнительные документы для применения вычетов
Вычет в 1 000 000 ₽
Достаточно самого договора купли-продажи, где указана сумма продажи.
Вычет «расходы на приобретение»
Собираются документы, подтверждающие первоначальные расходы:
- договор покупки (если квартира приобреталась ранее);
- акт приёма-передачи;
- квитанции, платёжные поручения, чеки;
- ипотечный договор и справка об уплаченных процентах (если брали кредит);
- договор долевого участия (ДДУ) и доп. соглашения.
При продаже доли в квартире
- нотариально заверенное согласие других собственников на сделку (если требовалось);
- документы о распределении долей (соглашение, решение суда).
При продаже квартиры, полученной по наследству
- свидетельство о праве на наследство;
- нотариальная выписка из реестра наследственных дел;
- справка о кадастровой стоимости на дату открытия наследства (при необходимости).
Документы для подтверждения освобождения от налога
Если вы владели квартирой более 3 лет (наследство) или 5 лет (другое основание), подаётся только 3-НДФЛ «нулевого» типа. Потребуются:
- выписка ЕГРН с датой регистрации права;
- документ-основание (наследство, договор купли-продажи, дарения и т.д.).
Как подать 3-НДФЛ в 2026 году
- Онлайн:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru;
- через госуслуги (gosuslugi.ru) — при наличии подтверждённой учётной записи.
- Лично: в любое отделение ФНС по месту регистрации.
- Дистанционно: через усиленную квалифицированную электронную подпись (КЭП) или МФЦ (если предоставлена такая услуга).
Сроки и штрафы
- Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
- Уплатить налог — до 15 июля.
- Штраф за несвоевременную подачу — 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки (максимум 30 %).
Лайфхаки и полезные советы
1. Сохраняйте все документы в электронном виде — сканируйте сразу после сделки.
2. Если у вас есть имущественный вычет при покупке другой недвижимости в том же году, можно зачесть один налог против другого.
3. Проверяйте кадастровую стоимость: если продажная цена ниже 70 % кадастровой, налог рассчитываеться от 70 % кадастра.
4. Используйте сервис «Формирование декларации» на сайте ФНС: он сам подставит данные ЕГРН и автоматически рассчитает налог.
Вот комплект, который должен быть у вас перед подачей 3-НДФЛ:
- ✅ Паспорт + ИНН
- ✅ Договор купли-продажи (продажа)
- ✅ Документы на покупку квартиры (если применяется вычет расходов)
- ✅ Выписка ЕГРН
- ✅ Документы об оплате (квитанции/выписки/расписки)
- ✅ Свидетельство о наследстве (при наследовании)
- ✅ Декларация 3-НДФЛ (заполненная и подписанная)
Собрав эти документы заранее, вы избежите возвратов и доначислений, быстро подадите декларацию и, при необходимости, вернёте переплату по вычетам.
Информация актуальна на . Перед подачей декларации проконсультируйтесь с налоговым специалистом или в ФНС.