Что такое земельный налог и кто его платит
Земельный налог — это обязательный платёж в бюджет муниципалитетов за право владения и пользования земельным участком․ В Свердловской области его уплачивают:
- физические лица (владельцы дач, домов, гаражей, ИЖС);
- индивидуальные предприниматели при наличии земельных объектов;
- организации, владеющие землёй на территории региона․
Как рассчитывается налог в 2026 году
Формула простая:
Налог = Кадастровая стоимость × Налоговая ставка × Коэффициенты и льготы
Кадастровая стоимость
Данные берутся из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН)․ Обычно актуализируются раз в 3–5 лет․ Уточнить онлайн можно:
- на портале Росреестра (rosreestr․gov․ru);
- в сервисе ФНС «Личный кабинет налогоплательщика»;
- в многофункциональных центрах (МФЦ)․
Налоговые ставки
В Свердловской области применяются единые для всего региона ставки, но окончательный их размер утверждают муниципалитеты․ На 2026 год действуют такие значения:
Для физических лиц
| Категория земли | Ставка |
|---|---|
| Земли ИЖС, ЛПХ, садоводства, огородничества | 0,15 % |
| Земли под гаражи и гаражные кооперативы | 0,1 % |
| Прочие земли населённых пунктов | 0,3 % |
| Сельхозназначения | 0,3 % |
| Для организаций (по умолчанию) | 1,5 % |
Расчёт примеров
Пример 1․ Дачный участок 6 соток в Екатеринбурге
- Кадастровая стоимость: 2 500 000 ₽
- Ставка: 0,15 %
- Налог: 2 500 000 × 0,0015 = 3 750 ₽ в год
Пример 2․ Гараж 20 м² в Нижнем Тагиле
- Кадастровая стоимость: 900 000 ₽
- Ставка: 0,1 %
- Налог: 900 000 × 0,001 = 900 ₽ в год
Льготы и вычеты
Федеральные льготы (ст․ 391 НК РФ)
Для следующих категорий вычитается 600 м² (6 соток) из кадастровой стоимости:
- пенсионеры;
- инвалиды I и II групп;
- ветераны ВОВ и боевых действий;
- чернобыльцы и другие льготники․
Региональные льготы Свердловской области
- Многодетные семьи — дополнительный вычет 1 000 000 ₽ при условии, что участок используется под ИЖС или ЛПХ․
- Участники СВО — 100 % освобождение от налога на один участок любого назначения․
- Сельхозтоваропроизводители — понижающий коэффициент 0,3 при использовании земли под сельхозпродукцию․
Сроки и способы уплаты
Для физлиц
Не позднее 1 декабря следующего за налоговым периодом года․ Например, за 2025 год нужно заплатить до ․
Уведомление приходит в электронном виде в личный кабинет ФНС или по почте заказным письмом․
Для ИП и организаций
- Авансовые платежи: до 30 апреля, 31 июля и 31 октября;
- Окончательный расчёт: до 31 марта следующего года․
Как снизить налог на землю: пошаговая инструкция
- Проверьте кадастровую стоимость
Если она завышена, подайте заявление на пересмотр в Росреестр или Комиссию по пересмотру кадастровой стоимости при Управлении Росимущества Свердловской области․ Срок рассмотрения — 30 дней․ - Подайте заявление на льготу
Через «Госуслуги», МФЦ или лично в ИФНС․ Прикладывайте:- паспорт;
- СНИЛС;
- документы на землю (ЕГРН/выписка);
- подтверждение права на льготу (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности и т․п․)․
- Оформите землю под сельхозназначение
Если участок используется для огородничества, подтвердите это хозяйственной деятельностью (продажа урожая, животноводство) и получите статус ЛПХ или КФХ․ - Объедините или разделите участки
Разделив один большой участок на несколько мелких, можно попасть в категорию «индивидуальное строительство» со ставкой 0,15 % вместо 0,3 %․
Актуальные изменения в 2026 году
Кадастровая переоценка
С 1 января 2026 г․ вступили в силу новые кадастровые оценки для земель Нижнего Тагила и Первоуральска․ Средний рост стоимости — 12 %․ Налог за 2026 год будет уже рассчитываться с учётом новых данных, но платить его придётся в 2027 году․
Электронные уведомления обязательны
ФНС прекратила рассылку бумажных писем․ Все уведомления теперь приходят только в «Личный кабинет налогоплательщика» или через СМС-ссылку в мессенджерах․
Где узнать свой налог за 2025 год
- gosuslugi․ru → «Налоги и финансы» → «Получить информацию о начисленных налогах»;
- lkfl2․nalog․ru, официальный сервис ФНС;
- Мобильное приложение «ФНС Россия» (Android, iOS);
- Телефон налоговой Свердловской области: 8-800-700-8-800 (звонок бесплатный)․
| Город | Ставка ИЖС, % | Средняя кадастровая цена сотки, ₽ | Налог за 6 соток, ₽ |
|---|---|---|---|
| Екатеринбург | 0,15 | 420 000 | 3 780 |
| Нижний Тагил | 0,15 | 310 000 | 2 790 |
| Каменск-Уральский | 0,15 | 270 000 | 2 430 |
| Серов | 0,15 | 190 000 | 1 710 |
Часто задаваемые вопросы
Можно ли не платить, если участок не используется?
Нет․ Налог начисляется автоматически, даже если земля пустует․ Исключение, если участок снят с кадастрового учёта․
Что делать, если пришёл «двойной» налог за 2025 и 2024 годы?
Обратитесь в ИФНС с заявлением о перерасчёте, приложив документы на землю․ Ошибки в базе встречаются после переоценки․
Есть ли льгита на участок под ИЖС для пенсионеров?
Да, пенсионеры освобождаются от налога на 600 м²․ Если участок 8 соток, налог платится только за 200 м²․
Контакты для справок
- ИФНС России № 1 по Свердловской области
г․ Екатеринбург, ул․ Луначарского, 130
Тел․: +7 (343) -00-40-00 - Росреестр Свердловской области
г․ Екатеринбург, ул․ Куйбышева, 55
Тел․: +7 (343) -59-08-88 - Горячая линия Правительства Свердловской области
###-###-#### (круглосуточно)
Важно! Данная статья подготовлена на основе официальных источников ФНС и законодательства Свердловской области․ Перед уплатой налога рекомендуем сверить расчёты в вашей ИФНС․