Налоговый вычет – один из самых эффективных инструментов финансовой грамотности для
ипотечников. Он позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
и существенно сократить затраты на покупку собственного жилья. В 2026 году правила
получения вычета упростились: теперь заявление можно подать онлайн‚ а лимиты немного
изменились. Ниже подробно рассматривается‚ сколько раз можно воспользоваться
вычетом‚ какие типы вычетов существуют и как правильно оформить их в текущем
законодательстве.

Краткая классификация налоговых вычетов при покупке квартиры в ипотеку

• Имущественный (основной) вычет – возвращается часть стоимости
  приобретённого жилья (13 % от цены‚ но не более 260 000 ₽).
• Вычет по процентам ипотечного кредита – возмещает уплаченные
  банку проценты (13 % от суммы процентов‚ но не более 390 000 ₽).
• Социальный вычет (не рассматривается в статье‚ но может
  сочетаться с вышеуказанными).

Основное правило: «один раз в жизни»

Налоговый кодекс РФ (п. 11 ст. 220) чётко фиксирует‚ что имущественный вычет
можно получить только один раз в жизни в отношении одного объекта недвижимости.
То же самое правило распространяется и на вычет по процентам: он предоставляется
только один раз за один ипотечный договор и один объект.

Однако «один раз в жизни» – это не «один раз за всё время»‚ а «один раз за каждый
конкретный объект». Поэтому если у налогоплательщика несколько квартир‚ вычет можно
получить по каждой из них‚ но только один раз для каждой.

Что именно считается «одним объектом»?

• Квартира‚ купленная в собственность‚ независимо от того‚ где находится жильё
  (Москва‚ регион и т.п.).
• Доля в квартире (например‚ ½ квартиры) считается отдельным объектом‚ если
  она оформлена в отдельной сделке.
• Если квартира переоформлена в собственность (например‚ в результате наследства)‚
  вычет за неё уже был получен – повторно оформить нельзя.

Как часто можно получать вычет по процентам?

В отличие от основного вычета‚ вычет по процентам может быть заявлен
ежегодно. Сумма возврата ограничена лимитом 3 000 000 ₽ расходов
на уплату процентов‚ из которых можно вернуть 13 % (не более 390 000 ₽
за весь период). Это значит‚ что если за год вы уплатили 1 000 000 ₽ процентов‚
вы сможете вернуть 130 000 ₽; оставшиеся 2 000 000 ₽ можно будет «собирать» в
следующие годы.

Поскольку налоговый орган допускает разовое заявление за несколько лет
одновременно (максимум – за три года)‚ у вас есть гибкость: либо подавать
заявление каждый год‚ либо собрать документы за несколько лет и оформить один
объёмный запрос.

Можно ли получить вычет дважды?

Таким образом‚ если вы уже использовали основной вычет по квартире‚ приобретённой в
2013 году‚ то получить его повторно нельзя. Но если вы ещё не получали возврат

по процентам за эту же квартиру‚ вы имеете право оформить вычет по процентам – и
это можно делать каждый год до тех пор‚ пока не достигнете лимита 3 млн ₽.

Кому вычет недоступен?

• Безработным‚ получающим лишь пособие по безработице;
• ИП‚ работающим на упрощённой системе налогообложения (УСН)‚ патентной системе‚
  или в статусе самозанятых;
• Лицам‚ чей доход ниже необлагаемого минимума (в 2026 году – 14 000 ₽ в месяц).

Что изменилось в 2026 году?

1. Упрощённый онлайн‑сервис на портале Госуслуги. Теперь заявление можно подать полностью онлайн‚
   без необходимости посещать налоговую инспекцию.
2. Лимит на проценты повышен до 3 млн ₽* (ранее 2 млн ₽).*
3. Стандартная ставка НДФЛ остаётся 13 % (для большинства налогоплательщиков)‚
   что позволяет вернуть до 650 000 ₽ (260 000 ₽ за покупку +
   390 000 ₽ за проценты) при максимальном использовании обоих вычетов.
4. Срок подачи заявления расширен: можно подавать документы за последние три
   налоговых года‚ а также за любой предшествующий период‚ если вы не использовали
   вычет ранее (срок давности отсутствует).

Пошаговая инструкция по получению вычета в 2026 году

Шаг 1. Подготовьте пакет документов

• Паспорт и ИНН.
• Свидетельство о праве собственности (договор купли‑продажи‚ выписка из ЕГРН).
• Кредитный договор с банком (копия).
• График платежей и выписки из банка‚ подтверждающие уплату процентов.
• Справка 2‑НДФЛ за соответствующий налоговый период.

Шаг 2. Зарегистрируйтесь на портале Госуслуг

Если у вас ещё нет аккаунта‚ создайте его‚ привяжите СНИЛС и подтвердите личность
по SMS или через банк.

Шаг 3. Выберите сервис «Налоговый вычет»

В разделе «Жизненные ситуации» найдите пункт «Имущественный налоговый вычет». Далее
выберите тип вычета: «За покупку недвижимости» или «За проценты по ипотеке». Если
нужен оба – подайте два отдельных заявления.

Шаг 4. Заполните форму онлайн

• Укажите данные о себе и объекте недвижимости.
• Загрузите сканы всех подготовленных документов.
• Укажите период‚ за который хотите получить возврат (можно выбрать несколько
  лет).

Шаг 5. Подтвердите и отправьте заявление

После проверки данных система автоматически сформирует электронную заявку.
Сохраните её номер для контроля статуса.

Шаг 6. Ожидайте решения налоговой инспекции

В 2026 году срок рассмотрения заявления составляет до 30 календарных дней.
Если всё в порядке‚ деньги будут перечислены на указанный банковский счёт.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли оформить вычет‚ если ипотека ещё не закрыта?

Да. Вычет по процентам можно подавать в течение всего срока кредитования
(ежегодно) или собрать суммы за несколько лет и оформить один запрос.

Что будет‚ если я продам квартиру‚ по которой получил вычет?

Продажа не отменяет уже полученный вычет. Однако впоследствии оформить вычет
по той же квартире уже нельзя – объект считается «использованным».

Можно ли получить вычет‚ если я переоформила квартиру в собственность после
брака?

Да‚ но только если вы ранее не использовали основной вычет по этой квартире.
При переоформе в совместную собственность каждый из супругов может претендовать
на часть вычета (до 130 000 ₽ каждый)‚ если их доходы позволяют.

Если я уже получил основной вычет‚ могу ли я получить вычет по процентам
за ту же квартиру?

Да. Основной вычет и вычет по процентам – независимые категории. Получение
одного не исключает возможность получения другого‚ пока вы не исчерпали
лимит 3 млн ₽ расходов по процентам.

Сколько лет можно откладывать подачу заявления?

Срока давности нет. Вы можете получить вычет даже через 10‑20 лет после
покупки‚ но только за те годы‚ когда действительно уплачивали проценты
(и при условии‚ что основной вычет ещё не был использован).

• Имущественный вычет – один раз за всю жизнь‚ но только один раз на каждый
  конкретный объект недвижимости.
• Вычет по процентам – можно подавать ежегодно‚ пока не исчерпаете лимит
  3 млн ₽ расходов; фактически «многократно»‚ но только по одному объекту и
  одному кредитному договору.
• Если у вас несколько квартир‚ вы можете получить основной вычет по каждой
  из них (по одной квартире – один раз) и также оформить вычет по процентам
  по каждому отдельному ипотечному кредиту.

Помните‚ что в 2026 году процесс подачи стал проще: всё делается онлайн‚
а лимиты стали более щедрыми. Не откладывайте – каждый год‚ когда вы платите
проценты‚ у вас есть шанс вернуть часть своих средств.

Дата публикации: 19 апреля 2026 г.