Каждый владелец недвижимости в Московской области должен знать, как именно формируется налог на имущество и какую долю от кадастровой стоимости ему придётся заплатить в 2026 году; Ниже — подробный разбор ставок, льгот, сроков и способов оспаривания кадастровой оценки․
Текущие ставки налога на имущество физлиц
В 2026 году в Московской области действует единая шкала ставок, утверждённая Законом МО № 126/2014-ОЗ (в актуальной редакции):
- 0,1 % — жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места, единые недвижимые комплексы, в которых есть жилое помещение;
- 0,3 % — объекты, предназначенные для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, ИЖС, а также садовые домики площадью до 50 м²;
- 0,5 %, остальная недвижимость (административные здания, офисы, торговые центры, склады и пр․);
- 2 % — объекты кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб․ или включённые в специальный перечень (например, торговые центры площадью > 1 000 м²)․
Муниципалитеты могут снижать ставки до 0 % или повышать не более чем в 3 раза․ Например, в городских округах Балашиха, Долгопрудный, Люберцы ставка на квартиры остаётся 0,1 %, а вот в деревнях Раменского района она снижена до 0,05 %․
Формула расчёта
Налог исчисляется по формуле:
Налог = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) × Доля в праве × Ставка × Коэффициент владения
Для квартиры вычет составляет 20 м², для дома — 50 м², для комнаты — 10 м² (ст․ 403 НК РФ)․ Коэффициент владения = количество полных месяцев собственности / 12․
Пример расчёта
Объект: квартира 54 м² в Королёве, кадастровая стоимость 7 000 000 ₽, собственник — 1 человек, владение полный год․
- Налоговая база: 7 000 000 ₽ – 7 000 000 ₽ / 54 × 20 = 7 000 000 – 2 592 593 ≈ 4 407 407 ₽
- Ставка: 0,1 %
- Налог: 4 407 407 × 0,001 ≈ 4 407 ₽ в год
Льготы и освобождения
- Федеральные льготники — пенсионеры, инвалиды I/II группы, чернобыльцы, ветераны ВОВ и др․ полностью освобождаются от налога на 1 объект каждого типа (ст․ 407 НК РФ)․
- Региональные льготы, Московская область предоставляет дополнительные вычеты:
- на I ребёнка — 5 м² к вычету;
- на II ребёнка — 7 м²;
- на III и последующих, 10 м²;
- многодетные семьи полностью освобождаются от налога на 1 объект до 2028 г․
Как оспорить кадастровую стоимость
Если кадастровая стоимость завышена, налог растёт пропорционально․ Оспорить можно двумя путями:
- Через комиссию при Росреестре МО, бесплатно, срок 30 дней, нужен отчёт независимого оценщика․
- В суде — если комиссия отказала; потребуются экспертиза и госпошлина 300 ₽․
Срок обращения: не позднее 31 декеля текущего года, чтобы применить новую стоимость к налогу уже за 2026 г․
Новые изменения 2026 года
- С отменён переходной коэффициент 0,6, действовавший в 2020-2025 гг․ Теперь расчёт идёт полностью от кадастровой стоимости без сглаживания․
- Введён автоматический перерасчёт налога при уменьшении кадастровой стоимости по решению суда/комиссии за предыдущие 3 года․
- Формирование «Единого налогового счёта» — налог на имущество, транспорт и землю будет объединён в одну квитанцию до 2027 г․
Сроки уплаты и где посмотреть начисления
Физлица получают налоговое уведомление до ․ Оплатить нужно до ․ Проверить и оплатить онлайн можно:
- в личном кабинете ФНС России (lkfl․nalog․ru);
- в мобильном приложении «Госуслуги»․
Особенности для юридических лиц
Компании и ИП на общем режиме платят авансами (по 25 % от годовой суммы) до 30․04, 30․07, 31․10 и окончательный расчёт до ․ Ставки:
- 0,1 % — жилые помещения и гаражи;
- 0,5 % — прочая недвижимость;
- 2 % — объекты > 300 млн руб․
Для большинства жителей Московской области налог на имущество составит 0,1 % от кадастровой стоимости минус вычет․ Уточнить точную сумму можно через онлайн-калькулятор ФНС или в личном кабинете налогоплательщика․ При завышенной кадастровой стоимости — не откладывайте оспаривание: каждый миллион «лишней» стоимости оборачивается 1 000 ₽ дополнительного налога в год․