Дата публикации:

Общие сведения о земельном налоге в Бурятии

Земельный налог – один из основных локальных налогов, который взимается в соответствии с Налоговым кодексом РФ (части 3‑5) и региональными нормативными актами. В Республике Бурятия ставки и порядок расчёта устанавливаются законом «О земельном налоге в Республике Бурятия» и решениями Совета депутатов (муниципальных образований).

Налог уплачивается владельцами (собственниками), арендаторами или иными пользователями земельных участков, за исключением государственных и муниципальных земельных участков, а также земель, освобождённых от налогообложения (социальные, сельскохозяйственные и др.).

Правовая база

• Налоговый кодекс Российской Федерации (части 3‑5).
• Земельный налоговый закон Республики Бурятия от № 12‑З‑РБ.
• Постановления Совета депутатов Республики Бурятия № 23‑З‑РБ (2023) и № 45‑З‑РБ (2025) о ставках налога.
• Приказы муниципальных образований (г. Улан-Удэ, Муниципальный район Кяхтинский, Турун-курганский и др.).

Ставки земельного налога в Бурятии (2026)

Ставки указываются в процентах от кадастровой стоимости земли (КС). Ниже – актуальные ставки, действующие с 1 января 2026 года.

Важно: муниципальные органы могут устанавливать дополнительные коэффициенты (от 0,8 до 1,2) в зависимости от уровня развития территории, наличия инженерных сетей и т.п.

Как рассчитывается налог на землю

Формула расчёта проста:

Налог = Кадастровая стоимость (КС) × Ставка (% ) × Коэффициент муниципального уровня

Пример расчёта для участка в г. Улан-Удэ:

1. Кадастровая стоимость участка – 1 500 000 ₽.
2. Категория – жилой (под индивидуальное жилищное строительство).
3. Ставка – 0,03 %.
4. Коэффициент муниципального уровня – 1,0 (по умолчанию).
5. Расчёт: 1 500 000 ₽ × 0,0003 = 450 ₽ в год.

Если участок находится в сельскохозяйственной зоне с коэффициентом 0,9, то налог будет:

1 500 000 ₽ × 0,0001 × 0,9 = 135 ₽ в год

Последние изменения в 2025–2026 гг.

• 2025 год: Совет депутатов Бурятии принял решение о поэтапном повышении ставки для коммерческих земель с 0,06 % до 0,07 % (с ).
• 2026 год: В Улан-Удэ введён коэффициент экологической нагрузки (0,95‑1,05) для земель, расположенных вблизи заповедных территорий.
• Снижение ставок для сельскохозяйственных земель в рамках поддержки фермеров: с 0,015 % до 0,01 % .

Освобождения и льготы

В Бурятии предусмотрены следующие категории налогоплательщиков, которые могут претендовать на полное или частичное освобождение от земельного налога:

• Органы государственной власти и муниципальные учреждения (полное освобождение).
• Объекты культурного наследия (частичное освобождение – 50 %).
• Сельскохозяйственные производители, получившие статус «фермер‑производитель» (полное освобождение на первые 2 га).
• Лица, получившие статус «инвалид» (снижение ставки на 50 %).
• Участки в зонах ОЭР (полное освобождение до 10 лет).

Порядок уплаты налога

1. Получить уведомление от налогового органа (обычно в марте).
2. Уточнить кадастровую стоимость и применимую ставку.
3. Оплатить налог в течение 30 календарных дней с даты получения уведомления.
4. Платёж можно произвести через:
   • банковскую онлайн‑систему (КБ «Бурятия», Сбербанк, Тинькофф);
   • терминалы самообслуживания в отделениях банков;
   • через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.buryatia.ru.
5. После оплаты получаете квитанцию, которая хранится в личном кабинете и в бумажном виде – при необходимости.

Штрафы за неуплату или задержку

Согласно статье 122 Налогового кодекса РФ:

• За каждый день просрочки начисляется пеня в размере 0,5 % от суммы налога (не более 20 % от налога за год).
• Если налог не уплачен в течение 30 дней после срока, налоговый орган может наложить административный штраф в размере 20 % от суммы налога (не менее 1 000 ₽).
• В случае уклонения от уплаты (умышленное сокрытие факта владения землей) возможна уголовная ответственность.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как узнать кадастровую стоимость моего участка?

Кадастровую стоимость можно посмотреть в Едином государственном реестре недвижимости либо получить в местном отделе Росреестра. Также информация доступна в личном кабинете на портале nalog.buryatia.ru.

Можно ли уменьшить налог, если участок не используется?

Да, если участок временно не используется, можно подать заявление о снижении ставки (обычно 0,5 % от обычной). При этом требуется подтверждающий документ (например, акт о простое).

Что делать, если получил уведомление с ошибкой?

Необходимо в течение 10 дней написать заявление в налоговый орган с указанием ошибок и приложить подтверждающие документы (договор купли‑продажи, выписку из ЕГРН). Ошибку исправят в течение 30 дней.

Как оформить льготу для фермеров?

Для получения льготы требуется:

• Регистрация в качестве ИП или юридического лица, занимающегося сельским хозяйством;
• Получение справки из сельскохозяйственной инспекции о статусе «фермер‑производитель»;
• Подача заявления в налоговый орган с приложением справки.

Налог на землю в Бурятии – это локальный налог, ставки которого зависят от категории земли, её кадастровой стоимости и коэффициентов, устанавливаемых муниципальными органами. В 2026 году действуют умеренные ставки (от 0,01 % до 0,10 % от КС), а для определённых категорий (ОЭР, сельхозучастки, социальные объекты) предусмотрены существенные льготы.

Для корректного расчёта и своевременной уплаты рекомендуется регулярно проверять кадастровую стоимость, следить за изменениями регионального законодательства и пользоваться онлайн‑сервисами налоговой службы Республики Бурятия.

Автор статьи: ChatGPT, помощник по налоговым вопросам. При необходимости уточнить детали, обратитесь в Федеральную налоговую службу РФ или в Отдел налогов и сборов вашего муниципального образования.