Размер земельного налога за 1 га зависит от страны, категории земель и кадастровой стоимости.
Ниже — обзор актуальных ставок и правил на 2025–2026 гг. для России и Узбекистана, а также простой алгоритм расчёта.
Россия: ставки на 2025–2026 годы
Базовые максимумы (ст. 394 НК РФ)
- 0,3 %, сельхозземли, жилищный фонд, ИЖС, ЛПХ, садоводство, дачи.
- 1,5 % — все остальные земли (торг, офис, промка и т.д.).
Дорогие участки (ФЗ-176 от )
Для участков стоимостью свыше 300 млн руб регионы могут поднять ставку до 5 раз,
т.е. до 7,5 % вместо 1,5 %.
Повышение на 7 %
С базовые ставки налога для несельхозземель увеличатся в среднем на 7 %
(уточнение Правительства РФ от ).
Узбекистан: ставки на 2025–2026 годы
Базовые ставки за 1 га в 2025 г.
| Категория земель | Ставка, млн сум за 1 га |
|---|---|
| Орошаемые пашни | 355,88 |
| Суглинистые пашни | 254,2 |
| Пастбища | 30,0 |
| Земли населённых пунктов (несельхоз) | Индивидуально, до 1,5 % кадастровой стоимости |
Ключевые изменения
- С 2025 г.:
отменена 5-летняя полная льгота для новых садов/виноградников.
Вместо неё — 50 % скидка на 5 лет. - С 2026 г.:
регионы и Каракалпакстан получили право применять понижающий/повышающий коэффициент 0,5–1,2.
Как самому рассчитать налог за 1 га
- Определить кадастровую стоимость участка (ЕГРН или справка Росреестра/Кадастра).
- Узнать ставку в местном законе (не выше максимумов из п. 1).
- Применить льготы/коэффициенты:
- 0,1 — для карьеров в городах (Узбекистан).
- 0,5–1,2 — региональный коэффициент (обе страны).
- 0,5 — льгота «новые сады» в Узбекистане.
- Формула:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент × Доля в праве
Живой пример расчёта
Россия
Кадастровая стоимость 1 га сельхозземель = 1 000 000 руб.
Ставка = 0,3 %.
Налог = 1 000 000 × 0,003 = 3 000 руб в год.
Узбекистан
Участок 1 га орошаемой пашни.
Базовая ставка = 355,88 млн сум.
Налог = 355,88 млн сум × 0,3 (для сельхозземель) = 106,764 млн сум в год.
Частые вопросы
Когда платить?
- РФ: до 1 декабря следующего года (для физлиц); авансы юрлиц, по кварталам.
- Уз: до 15 октября текущего года.
Как узнать кадастровую стоимость?
rosreestr.gov.ru (РФ)
или kadastr.uz (Узбекистан).
Есть ли льготы пенсионерам?
В РФ — 10 000 руб вычета из кадастровой стоимости; в Узбекистане — региональные послабления.
Минимальный налог за 1 га сельхозземли в 2025–2026 гг. может быть всего от 0,3 % кадастровой стоимости (РФ)
или 30–106 млн сум (Узбекистан). Уточняйте местные законы, так как регионы имеют право вводить повышающие/понижающие коэффициенты.