Каждый налогоплательщик в России при покупке жилья имеет право вернуть часть уплаченного НДФЛ.
Размер возврата зависит от стоимости квартиры, наличия ипотеки и лимитов, установленных государством.
Ниже — подробный разбор всех сумм и условий.
Основной имущественный вычет
Максимальный размер вычета: 2 000 000 рублей
Ставка возврата: 13 % от суммы вычета
- Если квартира стоит 1,5 млн руб., можно вернуть 195 000 руб; (13 % × 1,5 млн).
- Если квартира стоит 2 млн руб., возвращается 260 000 руб. (13 % × 2 млн).
- При стоимости свыше 2 млн руб. вычет всё равно ограничен 2 млн руб., поэтому возврат не превысит 260 000 руб.
- Если квартира дешевле 2 млн руб., остаток вычета можно «добрать» при следующей покупке.
Ипотечный процентный вычет
Дополнительный вычет: проценты по ипотеке
Лимит по процентам: 3 000 000 рублей
Ставка возврата: 13 % от фактически уплаченных процентов
Таким образом, при ипотеке общий потенциальный возврат составляет до
260 000 + 390 000 = 650 000 рублей.
Вычет для семейной пары
Если квартира приобретена в браке и оформлена как совместная собственность,
каждый супруг получает право на полный вычет в 2 млн руб.
- Общая сумма вычета для семьи: 4 000 000 руб.
- Возврат НДФЛ: 13 % × 4 000 000 = 520 000 руб. (возвращается частями по мере уплаты налогов).
Как быстро вернуть деньги
Налоговый вычет возвращается в течение нескольких лет, по факту уплаты НДФЛ.
Каждый год можно вернуть не более той суммы налога, которую вы заплатили в бюджет за предыдущий год.
Примеры расчёта
-
Квартира за 1,2 млн руб. без ипотеки
- Вычет: 1,2 млн руб.
- Возврат: 13 % × 1,2 млн = 156 000 руб.
- Остаток вычета (0,8 млн руб.) можно использовать при следующей покупке.
-
Квартира за 6 млн руб. в ипотеке
- Основной вычет: 2 млн руб. → возврат 260 000 руб.
- Проценты за весь срок, например, 3 млн руб. → возврат 390 000 руб.
Важные нюансы
- Вычет не предоставляется, если квартира куплена за счёт бюджетных средств (маткапитал, военная ипотека и т.д.).
- Для получения вычета необходимо оформить право собственности и подать 3-НДФЛ в налоговую.
- Возврат возможен только по фактически уплаченному НДФЛ. Если налог за год составил 100 000 руб., именно столько и вернётся в первый год.
Максимальная сумма возврата при покупке квартиры в 2026 году составляет:
260 000 руб. по стоимости жилья + 390 000 руб. по ипотечным процентам = до 650 000 руб.
Для семьи, до 1 300 000 руб. (по 650 000 руб. на каждого супруга).