Актуально на 20 апреля 2026 г. Государство компенсирует часть расходов на жилье‚ возвращая гражданам 13 % от фактически уплаченных сумм. Однако есть строгие лимиты‚ особенности расчёта и важные изменения‚ которые действуют уже в этом году. Разберёмся‚ сколько именно можно вернуть‚ какие типы жилья «засчитываются» и что делать‚ чтобы не потерять льготу.
Основной имущественный вычет: до 260 000 ₽ на каждого собственника
Механизм простой:
- Лимит базы для вычета: 2 000 000 ₽.
- Возвращаемая ставка: 13 % (в 2026 году сохраняется базовая ставка НДФЛ).
Важно! Лимит 2 млн ₽ — это на человека‚ а не на объект. Поэтому:
- Супруги-совладельцы могут получить вдвое больше — 520 000 ₽‚ если квартира дороже 4 млн ₽.
- Доли детей тоже дают право на вычет родителям (в пределах своего лимита).
- Несколько объектов: неиспользованный остаток (например‚ купили квартиру за 1‚8 млн ₽, осталось 200 000 ₽ «льготной базы») можно «добрать» при следующей покупке.
Пример 1: студия за 1 800 000 ₽
База для вычета: 1 800 000 ₽.
К возврату: 1 800 000 × 13 % = 234 000 ₽.
Остаток лимита: 200 000 ₽ пригодится при следующей покупке.
Ипотечный «бонус»: ещё до 390 000 ₽ за проценты
Если жилье куплено в ипотеку‚ можно вернуть 13 % от фактически уплаченных процентов. Параметры:
- Лимит базы: 3 000 000 ₽ (включительно).
- Максимум к возврату: 3 000 000 × 13 % = 390 000 ₽.
- Количество «ипотечных» вычетов: только один раз за всю жизнь.
| Тип вычета | База‚ ₽ | Возврат‚ ₽ |
|---|---|---|
| Основной | 2 000 000 | 260 000 |
| Ипотечный | 3 000 000 | 390 000 |
| Всего | — | 650 000 |
Какие объекты дают право на вычет
Не только «классическая» квартира:
- доли в квартире/доме;
- комната;
- таунхаус‚ жилой дом;
- земельный участок под ИЖС + строительство дома;
- дополнительные расходы на отделку (при первичке)‚ если прописаны в ДДУ.
Условия получения: кто и когда имеет право
- Налоговый статус: налогоплательщик НДФЛ по ставке 13 % (работа по ТК‚ ИП на ОСНО‚ удалёнка с русским работодателем и т.д.).
- Оплата из «чистых» доходов: деньги должны быть заработаны и облагаемы НДФЛ (материнский капитал‚ военная ипотека‚ «семейная ипотека» на льготных условиях — только ту часть‚ что оплачена личными средствами).
- Срок давности: подать декларацию можно в любой момент после регистрации права собственности‚ но вернуть можно только налог за последние 3 года (например‚ в 2026 году можно подать за 2023–2025 гг.).
- Однократность: для объектов‚ купленных до г.‚ лимит 2 млн ₽ «сгорает» целиком за один объект. С 2014 г. — можно «раскидывать» по нескольким покупкам.
Пошаговая инструкция: как забрать деньги
Способ 1. Через налоговую (ежегодно или сразу за 3 года)
- Собираем документы:
- Договор купли-продажи (ДДУ‚ ДКП).
- Свидетельство о регистрации права / ЕГРН.
- Акт приёма-передачи (для новостроек).
- Платёжные документы (квитанции‚ выписки‚ договор займа‚ график платежей и справка о фактически уплаченных процентах — для ипотеки).
- Справка 2-НДФЛ за каждый год.
- Формируем 3-НДФЛ (можно онлайн через ЛК ФНС или «Госуслуги»).
- Подаём декларацию и заявление на вычет (один раз на весь лимит‚ но деньги возвращаются ежегодно в пределах уплаченного НДФЛ).
- Ждём возврат на карту (до 4 месяцев после камеральной проверки).
Способ 2. Через работодателя (без задержек)
- Оформляем уведомление в ИФНС (один раз).
- Передаём в бухгалтерию, НДФЛ не удерживают из зарплаты до исчерпания лимита.
Примеры расчёта с учётом зарплаты
Зарплата: 30 000 ₽ в месяц → 360 000 ₽ в год.
НДФЛ за год: 360 000 × 13 % = 46 800 ₽.
При лимите 260 000 ₽ вычет «растянется» на 260 000 / 46 800 ≈ 5‚5 года.
Если зарплата 100 000 ₽ в месяц‚ то за год удержат 156 000 ₽ НДФЛ‚ и весь вычет получите меньше чем за 2 года.
Частые ошибки и советы
- Не потеряйте чеки. Даже если купили за наличные‚ сохраняйте квитанции.
- Ипотечный вычет можно брать только один раз. Если не использовали полный лимит 3 млн ₽, «хвост» не переносится.
- Нельзя «забрать» вычет за родителей‚ если квартира оформлена только на ребёнка.
- Если купили у близкого родственника (родитель → ребёнок и т. д.)‚ ФНС может отказать.
- Ремонт и отделка «засчитываются» только при покупке первичной квартиры без отделки‚ при этом расходы документируются (акты выполненных работ‚ чеки на материалы).
Что изменится в 2026–2027 гг.: слухи и реальность
Госдума обсуждает повышение лимита основного вычета до 5 млн ₽ и ипотечного до 5 млн ₽‚ что сделает максимальный возврат 1‚3 млн ₽. Пока законопроект не принят‚ поэтому пользуйтесь действующими нормами.