Сроки‚ льготы и порядок оплаты для землевладельцев
Важно: владельцы земельных участков в Самарской области должны перечислить земельный налог за 2024 год не позднее 1 декабря 2025 года. Уведомления уже массово рассылает Самарская налоговая инспекция. Ниже, подробная инструкция‚ которая поможет разобраться во всех деталях.
Земельный налог: общие принципы
Земельный налог, это местный налог‚ который устанавливают муниципальные образования. В Самаре это право делегировано городским округам и муниципальным районам. Основные параметры:
- Налоговый период — календарный год.
- Объект налогообложения — земельный участок‚ расположенный в пределах муниципалитета.
- Налоговая база — кадастровая стоимость участка‚ указанная в ЕГРН на 1 января 2024 г.
- Ставка от 0‚1 % до 1‚5 % в зависимости от категории земли.
Кто должен платить
Физические лица‚ ИП и организации‚ у которых:
- на праве собственности;
- на праве постоянного (бессрочного) пользования;
- на праве наследуемого пожизненного владения
зарегистрированы земельные участки в Самарской области.
Сроки и форма уведомления
ФНС России начала рассылать налоговые уведомления в электронном виде (личный кабинет на сайте nalog.gov.ru) и на бумаге по почте. Вы должны получить уведомление не позднее 6 ноября 2025 года. Если письмо не пришло:
- проверьте электронную почту и личный кабинет;
- убедитесь‚ что адрес в ЕГРН актуален;
- при необходимости самостоятельно закажите «Извещение» в Самарской ИФНС.
Текущие ставки в Самаре (примеры)
| Категория земли | Ставка 2025 |
|---|---|
| Жилищная застройка‚ ИЖС‚ ЛПХ | 0‚1 % |
| Садоводческие‚ огороднические товарищества | 0‚3 % |
| Земли промназначения | 1‚5 % |
Льготы и вычеты
Самарская область предоставляет дополнительные льготы:
- Пенсионеры, вычет 600 м² (6 соток)‚ но не более 1 объекта на человека.
- Многодетные семьи — вычет 300 м² (3 сотки).
- Участники боевых действий — полное освобождение на 1 объект.
- Герои Советского Союза/РФ — 100 % освобождение.
Для получения льготы подайте заявление в любую Самарскую ИФНС до 1 ноября 2025 года или через сервис «Подать заявление на льготу» в личном кабинете.
Как рассчитать налог самостоятельно
Формула:
Налог = (кадастровая стоимость × ставка) × коэффициент владения.
Коэффициент = число месяцев владения ÷ 12. Если участок продан 15 июня и вы владели 6 полных месяцев‚ коэффициент = 0‚5.
Способы оплаты
- Онлайн:
- в личном кабинете на nalog.gov.ru — «Оплатить налоги»;
- через Сбербанк‚ Тинькофф‚ «Госуслуги» по QR-коду из уведомления.
- Офлайн:
- любой отделение Сбербанка или Почта России;
- терминалы QIWI‚ «Касса 24» по коду платежа.
Штрафы и пени
При просрочке начисляется пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки (≈ 0‚026 % в день). Также возможен штраф 20 % от неуплаченной суммы.
Контакты Самарской ИФНС
- Адрес приема граждан: г. Самара‚ ул. Галактионовская‚ 186‚ офис «Мои документы».
- Телефон горячей линии: ###-###-#### (звонок бесплатный).
- Электронная приемная: samara@nalog.ru.
Краткий чек-лист
- Проверьте почту и личный кабинет до 6 ноября.
- Уточните кадастровую стоимость в ЕГРН.
- Подайте заявление на льготу до 1 ноября.
- Оплатите налог до 1 декабря 2025 г.