Вопрос о том, когда и при каких условиях жилье перестаёт облагаться налогом, актуален для большинства собственников недвижимости в России. В статье рассмотрены изменения налогового законодательства за 2025‑2026 годы, пороговые значения освобождения от налога на имущество физических лиц (Налог на имущество) и практические рекомендации, как проверить, подпадает ли ваш объект под льготу.
Кратко о налоге на имущество физических лиц
Налог на имущество физических лиц (Налоги на имущество) – это ежегодный обязательный платеж, который уплачивают владельцы недвижимости (квартир, домов, земельных участков). Ставка налога устанавливается региональными властями, но базовая формула расчёта едина:
- Налоговая база = кадастровая стоимость объекта × коэффициент (обычно 1,0).
- Налог = налоговая база × ставка налога (от 0,1 % до 2,2 % в зависимости от региона).
С 2020‑х годов в большинстве регионов действует автоматическое расчёты: ФНС получает данные о кадастровой стоимости из Росреестра и отправляет налогоплательщику уведомление.
Что изменилось в 2025‑2026 годах?
В 2025‑2026 годах в налоговое законодательство России внесены несколько важных поправок, которые напрямую влияют на возможность освобождения от налога:
- Пересмотр кадастровой стоимости – с 1 января 2026 года в большинстве субъектов будет проведена массовая переоценка недвижимости, и новые значения будут использоваться при расчёте налога.
- Уточнение перечня льготных категорий – в законе уточнены группы граждан, которым предоставляются льготы (пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи и др.).
- Упрощённый порядок уведомления – с 2026 года налог рассчитывается автоматически, без необходимости подавать декларацию, если объект подпадает под льготу.
С какого года жильё может стать необлагаемым?
Ответ зависит от двух факторов:
- Год вступления в силу регионального нормативного акта – в большинстве субъектов РФ новые пороги начали действовать с 1 января 2026 года. Некоторые регионы (например, Москва, Санкт‑Петербург) ввели их уже в 2025 году.
- Тип и стоимость недвижимости – освобождение распространяется только на жильё, чья кадастровая стоимость не превышает установленный региональный лимит.
Пороговые значения освобождения в разных регионах (примерные данные)
| Регион | Максимальная кадастровая стоимость, при которой жильё не облагается налогом | Дата вступления в силу |
|---|---|---|
| Москва | 2 000 000 ₽ (для квартир до 30 м²) и 3 000 000 ₽ (для домов) | 1 янв. 2025 |
| Санкт‑Петербург | 2 500 000 ₽ (для любой квартиры) | 1 янв. 2025 |
| Тульская область | 1 500 000 ₽ (для квартир до 40 м²) и 2 000 000 ₽ (для домов) | 1 янв. 2026 |
| Калужская область | 2 000 000 ₽ (для всех жилых помещений) | 1 янв. 2026 |
| Приморский край | 1 800 000 ₽ (для квартир) и 2 500 000 ₽ (для домов) | 1 янв. 2026 |
Точные цифры могут отличаться, потому что каждый регион сам определяет пороги в пределах, установленных федеральным законом.
Категории граждан, которым предоставляются дополнительные льготы
Независимо от стоимости недвижимости, некоторые группы граждан освобождаются от налога полностью или получают значительные скидки:
- Пенсионеры, получающие пенсию по старости и проживающие в единственном жилье;
- Инвалиды I‑II группы;
- Многодетные семьи (три и более детей) при условии, что жильё находится в их собственности более 5 лет;
- Военнослужащие, участвующие в боевых действиях, и их семьи;
- Семьи, получившие статус «социально уязвимых» в рамках региональных программ.
Для получения льготы необходимо представить в налоговый орган соответствующие документы (пенсионное удостоверение, справку об инвалидности, свидетельство о рождении детей и т.д.).
Как проверить, подпадает ли ваше жильё под освобождение?
- Узнайте кадастровую стоимость – зайдите в Росреестр и найдите актуальную стоимость вашего объекта.
- Сравните её с пороговым значением вашего региона (см. таблицу выше или официальный сайт регионального налогового управления).
- Проверьте, есть ли у вас право на льготу по категории (пенсионер, инвалид и т.п.). Если да – подготовьте необходимые документы.
- Если стоимость ниже порога или у вас есть льгота, не получаете налоговое уведомление (в большинстве регионов система автоматом не будет формировать платёжное требование).
- В случае получения уведомления, несмотря на соответствие льготе, подайте заявление в налоговую инспекцию (обычно в течение 30 дней с даты получения уведомления).
Практические рекомендации владельцам недвижимости
- Следите за датой переоценки – в 2026 году будет массовое обновление кадастровой стоимости, которое может изменить вашу налоговую базу.
- Сохраняйте документы о льготах в электронном виде (например, в Google Диске) – это ускорит процесс подачи заявления.
- Проверяйте региональные нормативные акты каждый год – пороги могут корректироваться.
- Если вы планируете продажу, учитывайте, что покупатель может получить налоговую льготу, если стоимость объекта будет ниже порога в момент переоценки.
- Консультируйтесь с бухгалтером или налоговым юристом, если у вас сложные ситуации (например, совместная собственность, наследование).
Согласно изменениям, принятым в 2025‑2026 годах, освобождение от налога на имущество для жилых помещений вступает в силу с 1 января 2026 года (в некоторых регионах – уже с 2025 года). Главное условие – кадастровая стоимость вашего жилья должна быть ниже установленного регионального порога, либо вы относитесь к одной из льготных категорий граждан.
Для того чтобы точно знать, обложено ли ваше жильё налогом, необходимо:
- Узнать актуальную кадастровую стоимость.
- Сравнить её с региональными порогами.
- Проверить наличие льготных категорий.
Только после выполнения этих шагов можно уверенно заявлять, что с 2026 года ваше жильё не облагается налогом (при соблюдении указанных условий).
Если у вас остались вопросы, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию вашего региона или к профессиональному налоговому консультанту.