Каждый налоговый резидент РФ‚ купивший квартиру‚ дом или долю в них‚ имеет право вернуть часть уплаченного НДФЛ. Однако в 2024–2026 годах в Госдуму внесён законопроект о повышении имущественного вычета в 2‚5 раза‚ и хотя эксперты пока считают его реализацию «маловероятной в ближайшее время»‚ сам механизм возврата налога остаётся неизменным. Ниже разбираемся‚ с каких именно доходов можно «вырвать» из бюджета законный кэшбэк.
Главное: что такое имущественный вычет по ст. 220 НК РФ
Это возврат 13 % от понесённых расходов на покупку жилья‚ но не более лимитов:
- 2 млн ₽ – максимальная сумма затрат на квартиру/дом (вернуть можно 260 тыс. ₽).
- 3 млн ₽ – для процентов по ипотеке (390 тыс. ₽).
Если законопроект всё же примут‚ лимит поднимут до 5 млн ₽ и 7‚5 млн ₽ соответственно – но пока это лишь планы.
С каких доходов можно вернуть НДФЛ?
Закон разрешает «забирать» налог только с тех доходов‚ с которых вы сами заплатили НДФЛ. Перечень утверждён ст. 208 и 209 НК РФ:
Доходы по трудовым отношениям
- Заработная плата по договору ГПХ или трудовому договору (13 % уже удержан работодателем).
- Премии‚ отпускные‚ компенсации сверх нормы.
Доходы от аренды имущества
- Если вы сдавали квартиру‚ гараж‚ земельный участок и платили 13 % с арендной платы.
Доходы от продажи имущества‚ находившегося в собственности менее минимального срока
- Квартира продана через 2 года вместо 5 – уплаченный 13 % НДФЛ с прибыли возвращается частично.
Доходы по договорам подряда‚ авторским договорам‚ от реализации интеллектуальной собственности
- Фрилансер‚ дизайнер‚ программист‚ получивший доход от заказчика‚ может вернуть налог с этой суммы.
Доходы по вкладам и ценным бумагам‚ если налог был удержан банком/брокером
Важно: дивиденды российских компаний облагаются по ставке 13 %‚ поэтому с них вычет тоже возможен.
Что не подходит
- Доходы ИП на упрощёнке или патенте – они не платят НДФЛ.
- Пособия‚ пенсии‚ алименты‚ стипендии – освобождены от НДФЛ.
- Доходы нерезидентов РФ – вычет им не положен.
Пошаговый алгоритм возврата
- Соберите документы:
- ДКП или акт приёма-передачи.
- Выписка из ЕГРН.
- Платёжные документы (чеки‚ банковские выписки).
- Справка 2-НДФЛ от работодателя (или декларация 3-НДФЛ‚ если доходы были «самостоятельные»).
- Выберите способ:
- Через Госуслуги – сервис запущен в 2024 году (время ожидания 1–2 месяца).
- Лично в ИФНС – дольше‚ но можно получить консультацию.
- Через работодателя – «живые» деньги ежемесячно вместо удержания НДФЛ.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (если вы выбрали классический путь).
- Получите перевод на карту (срок до 4 месяцев со дня подачи).
Примеры расчёта
| Доход за год | Уплаченный НДФЛ | Расходы на квартиру | Вычет за год | Остаток на будущее |
|---|---|---|---|---|
| 1 200 000 ₽ | 156 000 ₽ | 3 000 000 ₽ | 156 000 ₽ | 104 000 ₽ |
| 2 500 000 ₽ | 325 000 ₽ | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ | 0 ₽ |
Частые ошибки
- Не все доходы учитывают. Например‚ забывают про аренду или продажу авто.
- Путают «возврат» с «зачётом». Вычет не уменьшает базу‚ а возвращает уже уплаченный налог.
- Не отслеживают остаток. Вычет можно получать до тех пор‚ пока не исчерпается лимит 2 млн ₽.
Что изменится в 2026 году?
Пока ничего. Законопроект о 2‚5-кратном повышении лимита не включён в план работы Госдумы на 2026 г.. Однако если инициативу всё же поддержат‚ максимальный вычет вырастет до 650 тыс. ₽ на квартиру и 975 тыс. ₽ на ипотечные проценты.
Чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры‚ важно:
- Быть налоговым резидентом РФ.
- Иметь официально облагаемые доходы 13 % (зарплата‚ аренда‚ ГПХ‚ продажи и др.).
- Своевременно подать документы через Госуслуги или ИФНС.
Даже если повышение лимита откладывается‚ уже сейчас можно вернуть до 650 тыс. ₽ за квартиру + ипотеку – главное‚ не забывать подавать декларации ежегодно до полного исчерпания права.