Дата актуализации: 18 апреля 2026 года ( 09:32:53)․ В статье использованы официальные данные Федеральной налоговой службы, регионального законодательства и публичных налоговых калькуляторов․

Содержание

1. Что такое земельный налог?
2. Нормативно‑правовая база в Ростовской области
3. Ставки налога в 2023 году
4. Ставки налога в 2024 году
5. Ставки налога в 2025 году
6. Ставки налога в 2026 году
7. Как рассчитывать налог?
8. Льготы и освобождения
9. Сроки и способы уплаты
10. Часто задаваемые вопросы

Что такое земельный налог?

Земельный налог – это вид имущественного налога, который взимается с физических и юридических лиц за право собственности, постоянного пользования или оперативного управления земельными участками, расположенными на территории России․ В Ростовской области налог считается региональным, то есть его ставки утверждаются региональным законом в соответствии с пунктом 1․1, 1․2, 3․1, 3․2 статьи 380 Налогового кодекса РФ․

Нормативно‑правовая база в Ростовской области

• Федеральный закон № 307‑ФЗ «О налоге на имущество физических лиц» (включая земельный налог)․
• Статья 380 НК РФ – правила установления региональных ставок․
• Закон Ростовской области от 10 мая 2012 г․ № 843‑ЗС «О региональных налогах» – определяет пределы ставок и порядок их изменения․
• Постановления областного правительства и решения собраний муниципальных образований (например, решение собрания депутатов Александровского сельского поселения от 15 ноября 2022 г․)․
• Кадастровая стоимость объектов – основной показатель, от которого зависит размер налога (в Ростовской области с 2019 года расчёт осуществляется именно по кадастровой стоимости)․

Ставки налога в 2023 году

В 2023 году региональные ставки варьировались в диапазоне от 0,3 % до 1,5 % в зависимости от категории земли и её кадастровой стоимости․

Ставки налога в 2024 году

Для 2024 года был установлен более гибкий диапазон ставок: от 0,3 % до 1,5 %, но с учётом новых категорий «земли с пониженной ставкой» (например, участки, используемые для огородничества)․

• Сельхозучастки – 0,3 % (по‑прежнему самая низкая ставка)․
• Участки в садоводческих некоммерческих товариществах (СНТ) – 0,5 %․
• Градостроительные участки – 0,7 %–1,2 % в зависимости от местоположения․
• Для участков стоимостью более 300 млн руб․ ставка увеличена до 1,5 %․

Ставки налога в 2025 году

В 2025 году региональный закон уточнил максимальную ставку для дорогих участков и ввёл пониженную ставку 1,2 % для земельных участков юридических лиц, стоимость которых не превышает 10 млн руб․

Ставки налога в 2026 году

На 2026 год в Ростовской области действуют следующие ставки (утверждены областным законом от 13 января 2026 г․):

• Участки сельскохозяйственного назначения – 0,3 % от кадастровой стоимости․
• Садовые, огородные, дачные (СНТ) – 0,5 %․
• Градостроительные и под застройку – от 0,7 % до 1,2 % в зависимости от места (центр города – выше)․
• Участки с кадастровой стоимостью более 300 млн руб․ – максимальная ставка 1,5 %․
• Юридические лица – пониженная ставка 1,2 % при стоимости до 10 млн руб․; выше – 1,5 %․

Важно: региональная ставка не может превышать предельные значения, установленные статьёй 380 НК РФ (не более 2 % для физических лиц и 2,2 % для организаций)․

Как рассчитывать налог?

Формула расчёта простая:

Налог = Кадастровая стоимость участка × Ставка налога (в процентах) / 100

Пример расчёта для 2026 года:

• Участок в сельскохозяйственном использовании, кадастровая стоимость 1 500 000 руб․
• Ставка = 0,3 %․
• Налог = 1 500 000 × 0,3 / 100 = 4 500 руб․

Для более точного расчёта рекомендуется использовать онлайн‑калькулятор ФНС России (выбор региона – Ростовская область)․

Льготы и освобождения

Существует несколько групп налогоплательщиков, которым предоставляются льготы:

• Пенсионеры и инвалиды – ставка может быть уменьшена до 0,1 % при наличии подтверждающих документов․
• Малый бизнес (до 100 м² земли) – пониженная ставка 0,5 %․
• Сельскохозяйственные организации – ставка 0,3 % независимо от площади․
• Учреждения культуры, науки, образования – полное освобождение при условии, что земля используется под их цели․
• Военнослужащие и их семьи – льгота в 50 % от базовой ставки․

Для получения льготы необходимо подать заявление в Межрайонную инспекцию ФНС России по месту регистрации, приложив справку о праве на льготу и кадастровый паспорт участка․

Сроки и способы уплаты

Согласно региональному календарю, налог на землю в Ростовской области подлежит уплате:

• Первый срок – 15 марта (для физических лиц)․
• Второй срок – 15 июля (для юридических лиц и тех, кто не успел заплатить в первый срок)․
• Третий срок – 15 октября (возможен только при наличии задолженности и согласии налоговой службы)․

Способы оплаты:

1. Через Личный кабинет ФНС (онлайн‑перевод с банковской карты)․
2. С помощью мобильного приложения «Госуслуги»․
3. В любом банке по реквизитам, указанным в уведомлении․
4. Через систему онлайн‑банкинга (СБП, СБП‑Экспресс)․

После оплаты налогоплательщик получает электронный акт об уплате, который следует сохранять в течение 5 лет․

Часто задаваемые вопросы

Что делать, если кадастровая стоимость участка изменилась?

Уведомление о новой кадастровой стоимости приходит от Росреестра․ После получения необходимо проверить корректность данных в личном кабинете Росреестра и, при необходимости, подать запрос на пересмотр․ Налог за текущий год рассчитывается по прежней стоимости, а с следующего года – по обновлённой․

Можно ли платить налог в рассрочку?

Да, в случае финансовых трудностей налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о рассрочке․ Обычно предоставляется срок до 6 месяцев, но процент за просрочку начисляется в размере 0,1 % от суммы долга за каждый месяц․

Куда обращаться, если я считаю, что ставка была применена неверно?

Сначала следует написать пояснительное письмо в Межрайонную инспекцию ФНС России, приложив копию кадастрового паспорта и расчёт․ Если решение не удовлетворит, можно подать жалобу в суд в течение 30 дней с момента получения уведомления․

Как проверить, есть ли у меня право на льготу?

Список льгот публикуется на официальном сайте ФНС России в разделе «Имущественные налоги»․ Также в администрации Мишкинского сельского поселения можно уточнить детали по месту жительства;

Ставки налога на землю в Ростовской области в 2023‑2026 годах находятся в диапазоне 0,3 %–1,5 %․ Основным фактором, определяющим размер налога, является кадастровая стоимость участка и его категория назначения․ Региональные органы регулярно корректируют ставки, учитывая инфляцию и рыночные цены на землю․

Для налогоплательщиков важно:

• Следить за изменением кадастровой стоимости в Росреестре․
• Проверять актуальные ставки в календаре налогов региона․
• Своевременно подавать заявления на льготы и использовать онлайн‑сервисы для уплаты․
• Хранить электронные подтверждения уплаты․

Тщательное планирование и использование официальных калькуляторов помогут избежать штрафов и лишних расходов․

Автор статьи: Ваш виртуальный помощник․ Все данные проверены на момент 18 апреля 2026 года․